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财务管理系统的定 义 第一章 财务管理系统 一、 财务管理系统的定义 财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以 及其它因素的信息，获得有关数据保证各项经营活动达到预期效果 力图以最小的成本实现利润最大化。 二、 建立财务管理系统所要达到的目标 （一） 以总收入最大化为目标。 （二） 以利润最大化为目标。 （三） 以股东财富最大化为目标。 （四） 以企业价值最大化为目标。 三、 财务管理系统所包含的范畴及边界 财务管理系统的范畴是根据企业的经营发展 ，在科学预测的基础 上拟订各项财务预算；正确及时地筹集资金，合理地使用资金，加强企 业资产存量管理；采取有效措施降低成本费用，增加企业利润；实现财 务管理系统的最终目标。 其边界对内涉及：企业全体员工；对外涉及：财政、税务、审计、 银行等有关部门，若干供应商、若干挂账协议消费单位及其它与财 务有业务联系的单位及个人。 四、财务管理系统与其它管理系统之间的关系 （一） 与决策管理系统的关系 为决策管理系统提供企业财务管理的数据和信息 ，使决策 层能正确地制定企业的经营目标和长期发展规划。 （二） 与市场营销管理系统的关系 为市场营销管理系统提供财务管理数据信息 ，使企业营销工作 能正确地分析、选择客源市场，掌握客户消费及信誉状况，促进企 业不断创新，为客户提供优质服务。 （三） 与人力资源管理系统的关系 为人力资源管理系统提供人力资源财务管理的数据和信息 经过加强人力资源成本的控制 ，合理、科学地安排人力、挖掘潜 力，充分调动员工的积极性和创造性 ，为企业发展储备人力资源。 （四） 与质量管理系统的关系 为质量管理系统提供财务管理的数据和和信息 ，使企业做好 各项质量管理工作的同时，每个部门、每个岗位都有明确的职责 在保证服务质量标准的前提下，降低成本，提高工作效率和经济效 益。 （五） 与信息管理系统的关系 为信息管理系统提供财务管理的数据和信息 ，并充分利用信 息系统的信息高速处理系统，及时、准确地核算、分析、统计各 项财务管理工作，提高财务管理质量。 （六） 与工程管理系统的关系 为工程管理系统提供设施设备，正常运行财务管理的数据和 信息，使企业运行的设施设备经济、安全、完整。 （七） 与安全管理系统的关系 为安全管理系统提供安全保障财务管理的数据和信息 ，使企 业为顾客提供一个安全、舒适的工作和生活环境。 （八） 与行政管理系统的关系 为行政管理系统提供企业财务管理的数据和信息 ，使行政管 理的政令畅通，保证企业经营管理活动有序健康发展。 五、 财务管理系统的责任部门和所涉及的相关部门 （一） 责任部门：计划财务部 （二） 相关部门：企业其它部门 六、 财务管理系统的组织结构 各班组收银组验货组仓库组核算组成本组 各班组 收银组 验货组 仓库组 核算组 成本组 控制 财务管理系统共由12个子系统组成，分别是预算管理子系统，采 购业务管理子系统，验货管理子系统，储存物资管理子系统，劳动力成 本管理子系统，折旧成本管理子系统，利息成本管理子系统，税收及政 府费用管理子系统，营业、管理费用管理子系统，营业收入管理子系 统，开支审批权限管理子系统和财务监督子系统。 （一）预算管理子系统 预算管理是将企业的决策目标及其资源配置规划加以量化使之 得以实现的内部管理活动或过程。 1、 预算编制方法 企业采取白上而下固定预算的编制方法。 2、 预算编制工作流程 3、预算编制标准 编制预算要了解市场需求及价格政策和同行业经营策略 ，力争使 每个预算项目更贴近实际，从而使编制的财务预算科学合理。 4、预算编制过程 确立一个能够达到的目标。 制订达到目标的计划。 将实际结果与计划结果进行比较，并分析其差异。 根据差异情况做必要的调整。 (5 )改进预算工作的效能。 5、预算编制时间 从10月份开始搜集市场信息及有关资料 ，并对资料进行甄别、 筛选、整理，形成真实有效的资料库。11月份开始编制，依据1月至 10月份财务实际经营情况对 11月~ 12月经营情况做出预计，结合市 场需求及有关政策、信息编制次年财务预算报告 (草案)，报高级管理 层审核，调整预算,12月份在董事会上提交财务预算报告 ，董事会审查 同意财务预算报告。 (二)采购业务管理子系统 物品、原料的供应和采购是企业经济活动的起点 ，它直接影响着 企业经济活动的开展和创造。 1、采购计划的管理 月度采购计划的管理：各部门在每月25日前将次月采购计划报 计划财务部，计划财务部结合库存及消耗情况进行调整 ，管理合理库 存。填写 食品、物品采购计划表 ,在每月30日前报高级管理层审 批。 ⑵零星采购计划的管理：各部门所需零星的非储备食品、物品、 材料等用品，由各部门在前一天填写 零星食品、用品材料订购单 , 经负责人签字后转计划