原创力文档固定资产循环:
控制测试
被审计单位：
索引号： GZC
项目：
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
测试本循环控制运行有效性的工作包括:
针对了解的被审计单位固定资产循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活
动。
测试控制运行的有效性，并记录测试过程和结论。
根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿:
GZC-1 :控制测试汇总表
GZC-2:控制测试程序
GZC-3：控制测试过程
编制说明：
本审计工作底稿用以记录下列内容:
GZC-1 :汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论;
GZC-2:记录控制测试程序；
⑶GZC-3:记录控制测试过程。
固定资产循环:
控制测试汇总表
被审计单位：
索引号： GZC-1
项目：
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
了解内部控制的初步结论
［注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师 对控制的评价结论可能是：（1）控制设计合理，并得到执行；（2）控制设计合理，未 得到执行；（3）控制设计无效或缺乏必要的控制。］
2 ?控制测试结论
编制说明：
本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。其中， 控制活动
是否有效运行”一栏，应根据GZC-3表中的测试结论填写； 从了解和测试内部控 制中获取
文档评论（0）