收入控制风险评估(1).docxVIP

评估报告 ——收入控制 一、收入的分类 1、 会计核算：医疗收入、财政补助收入、其他收入； 2、 收费渠道：门诊收入、住院结算收入、其他收入。 二、收入的特点：现金交易量大、发生次数频繁、内容复杂、涉及环节多和管理难度大。 1、收款种类多：现金、支票、信用卡、合同单位记帐等。 2、经办人员多：医护技和药品服务人员、收款人员、物价管 理人员、患者等。 三、收入控制的目的和要求 1、纳入财务统一管理，严禁帐外帐和“小金库”。 2、 按物价政策统一收费，杜绝乱收费。 3、按资金渠道分别核算，实行收支两条线。 4、收入全部纳入单位预算管理。 5、使用财税部门统一监制的票据。 四、收入控制的关键环节 1、价格维护：医疗服务价格和药品价格。 2、医疗服务：医护技人员提供服务应遵循收费项目和价格标 准。 3、 收费、退费：门诊、住院收费人员。 4、票据使用：购买、领用、核销。 5、收入核算：收入核算和科室收入核算。 确保医疗服务项目、收费价格、收入收款、收入核算的一致 性！ 五、收入关键控制方法： 制度设计，完善以下制度： 1、收入管理制度 2、医疗预收款制度 3、 门诊收费制度 4、 住院结算制度 5、 物价管理制度 6、 票据管理制度 7、 退费管理制度 8、 收入分析制度 023 —岚瞄 第一条为了加强可食院退黑船务的内精拉制在菖理.规咙退费业资.肪范 岫据蛔临曲」wsq中苹人民其和国会计法*《内手刍计粗m规花 —基本坎免、七戒医开机枸内茬射务枉制焕？■等洁推注规,刷走本规尤 再的点担:■...五至比^丕...... .耽二尊.匹陶.心旌正且耕浇的甘值荒ff如.H.郝膨漉口在迁变时聃T 1EBL婀姗0J址嬲邳翟肯.位JU蝴赢k _..._B防碰曲二A曜诅疝席迥勇 律由号关干门抑*的我序： 民鸟旦或意，.里四莪旅斐丑上主筑至此玄日辰刘蠕腐IW 毋蜘虽 方可的遮航嘛隹该3七 iu.w e普盘点觎跚逾弟y翩麒口鼬彩蓟牒 x 同KS班通己收」t瘀皿蝴!娓血乳..i腰蜒1煎囱埋机曲隹 函吉、治爪化也券耳他皆岛 由吾tn行和呈实宇说时叵羚原因，食者釜 字并交回原交w单一原蜡世据夏清单一门鞍收盐贝方可击廿mr,内障作是需. 由于收乱早强博大蔑成的退喜，应由后t■工作人员检宜.帼、铝札n K号收笑科工作唱责 在计财■处处长的领导下，负责南挟门、急诊的挂弓，权费.均价 工作■ -.工作职责 负页蚀日为病人种挂号. 负页宣屿残院备科开呕的新顼E、新技术， a.负禀M It机挂号每日出该专家的愤目录入工惜，每E堆伊章 家出停诊程找大屏内孝家出劄况信息? 更胃根情向麴氏弁留招应诊医生的情配. 负责捆埒预的挂号工作. 燃算科TflM 在计St地处长的领导下，负百住院痢人的备项很贾蓄软、立账、 根贻培畏统计等工作. 一、工作fflti 所责南推出底痢艰皓鼻和■住院中病氏的.济段结茸. 负责南楼隹院摘大的预吏至悦缴和住院中病人的瓯隹补席 工怕 为责收据专家手末!t用仁盘、非弗题症用前及村叫臭罪肉 土负责为营葬室代售幌卡及嬉算. 匚 洛 吏汕诅甘疮点 日:SLEZXHmifc此 丑祈口 盆?的任匹 六、收入控制的具体实施 1、 门诊收费控制 严格执行国家规定的收费项目和标准，不多收，不漏收。 严格遵守货币资金管理规定，日清日结，当日收款全部存 银行。 加强收费印章监督管理，统一编号，备案。 财务、审计、监察人员不定期检查收费周转金、库存现金, 做好记录。 门诊收费实行三级审核控制。 2、 住院收费控制 欠费及预交金管理 收住院预交金 入院时 编欠费监控表 住院中 做好欠费催收一一出院时 住院费用稽核管理 设立稽核岗位 审核医嘱，提供准确费用记录 核对病历记录和收费清单，准确收费 发现问题，及时沟通，及时解决 3、退费控制 (1)制定退费管理规定，收费处严格执行。 (2)财务科审核监督。 退费管理规定 门诊退费控制 ?提供正式收据，退费证明，检查治疗申请单，药品处方等原 始付费凭证。 ?需有相关医师、药师、医疗和财务部门负责人及患者签字。 -将当日退费单据和相对应的收费单据核对后妥善保管， 随日 报表上报，退费单据加盖“退费”和“作废”章。 ?非当日退费由主管人员办理。 住院退费控制 ?病房填写退费通知单，注明退费项目和原因，病房主任和护 士长签字确认，相关主管部门盖章。 ?退费必须由患者签收、复核人员审核、在退费收据上签字确 认。 -退费通知单和退费收据当日一并上交财务科。 ?逐日、逐笔复核退费业务，定期统计分析，有异常上报审计、 监察部门。 ?财务科加强对退费流程的监管，对存在问题严厉查处。