收据、发票管理办法.docxVIP

发票、收据管理流程 一、发票、收据的开具流程 1、 开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请 单，填写完整后提交 主管会计审核。主要 核实发票、收据需开的 金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。出纳 根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发 票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。 2、 发票需要加盖发票专用章方能生效， 各项目内容应清晰，真实、 完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额； 3、 已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发 票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存， 并注明“作废”字样。 4、 已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签 字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。 5、 对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提 交财务备案，一同放入折让合同内。 6、 本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。 7、 出纳不得开具空白或无日期的收据。 对于特殊情况，需要开具 收据的，需要总经理签批。 8、 对于第一次开具收据后款项未回的， 经办人之后又连续申请开 具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据 9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。 6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。如果是邮寄的, 由邮寄人签字，且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票 为止。 7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。 二、 发票的领购、保管 1、 公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买， 并按 税务部门要求对发票进行管理。 2、 公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿， 详 细登记各种发票购买、领用和结存情况。 3、 已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。 4、 收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、 税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订， 封面写上详细记载不同月份的发票金额， 价款和税款分开记载，以 上发票资料要装订按月存档。 三、 收据的保管流程 1、 外购空白收据一律由会计主管保管， 根据业务需要由出纳或其 他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。 2、 收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。 3、 出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。 3、 出纳根据收据制作凭证并经审核无误后， 在收据存根联标注记 账联所在的凭证日期及号码。 4、 一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联 的标注检查收款项目是否已完整入账无误。 5、如检查无误，会计主管在该册收据封面上标注“使用完毕、已 检查无误”之类的语言并签字后将此收据封存(同时也在领用登 记表上做同类标注)。 办公室卫生管理制度 一、 主要内容与适用范围 1 .本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。 2.此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理 二、 定义 1-公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫； 2.个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。 公共区域环境卫生应做到以下几点： 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土,无死角。 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明 —。 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。 4 ) 保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。 7) 垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。 办公用品的卫生管理应做到以下几点： 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。 3) 办公小用品如笔、尺、橡皮榛、订书机、启丁器等，应放在办公 桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。 4) 电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。 5) 报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。 6) 饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。 7)新进设 备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。 3.个人卫生应注意以下几点： 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。 禁止在办公区域抽烟。4) 下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。 5) 办公室门口及窗外