公司差旅费报销制度及流程20150825.pdfVIP

差旅费报销管理制度 为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的 实际情况，特制定本制度。 一、 报销制度细则 1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总经理批准后 方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审 核，总经理审批后方可借款。 3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司 后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按 差旅费报销标准规定报销差旅费。 5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或 情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。 6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许 跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特 批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、报销凭证的有关规定： （1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证 第 1 页 共 6 页 （发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不 得有漏字、错别字； “金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填 写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章 或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。 （2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范， 原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发 票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单 粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。 （3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相 对应的发票和项目。 二、 报销标准及原则 （一）出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天） 公司高层（副总、公司中层（经理、 地区　 城市 内容 普通职员 总经理） 主管） 住宿费 350 280 200 京、津、沪、 伙食补助 50 50 50 一类 深圳、珠海、 市内交通 30 20 20 厦门、广州 包干费用合计 430 350 270 住宿费 280 200 170 二类 省辖市 伙食补助 40 40 40 第 2 页 共 6 页 市内交通 20 15 15 包干费用合计 340 255 225 住宿费