公司差旅费及业务招待费报销管理办法.pdfVIP

陕西红杉能源有限公司 费 用 报 销 管 理 办 法 财务中心 二 0 一三年七月二十三 目录 第一章：总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用 支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据公司的实际情况，将报销分为管理费用、财务 费用、销售费用, 以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财 务报销规定和报销流程。 第三条 费用审批权限为：财务总监五仟元以下；公司总经理五仟 元至一万元；董事长一万元以上。本办法 “以内”、“以下”含本数， “以外”、“以上”不含本数， 第四条 本制度适用公司本部及下属单位（会所、办事处等）。 第二章：财务费用报销基本要求及流程 第五条 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票) ，若票据不合法， 无论哪个高管签字审批均无效。 第六条 费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于 封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分 厚度应尽量保持一致； 4 、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张 贴； 1 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块， 并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金 额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有 效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需 入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料， 每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 第七条 单笔报销总额超过 5000 元，需要提前一天通知财务备款。 第八条 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预 算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审 批并执行追加预算程序。 第九条：费用报销基本流程： 第十条 报销时间的具体规定 为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 2 1．公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。 2 ．借款不受以上的时间限制，可随时办理。 3. 本办法自发文之日起执行 第三章：管理费用报销管理办法 第十一条 管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活 动而发生的各种费用，是期间费用的一种。管理费用包括管理人员 工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、 交通费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。 第十二条 差旅费的报销管理 1.差旅费一般是指企业人员，因办理公务外出而发生的住宿费及火 车，汽车，飞机等运输交通费用，误餐补贴等费用支出。 2.规范工作人员差旅费报销，保证出差人员工作需要，调动出差人 员的工作积极性；根据国家有关规定，参照总公司原来制度， 结合目前实际情况，制定本办法。 第十三条 常驻地办理公事，且当天不能返回的，可领取伙食补助； 当天返回的，只能限额领取误餐补贴。学习培训、会议等出差连续 在一月以上者，只能领取误餐