工业企业存货管理新规制度.docxVIP

工业企业存货管理制度 一、存货管理范围包含原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品入出库及库存管理。 二、入库管理 1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划，并经过集团内行支付款项，再由供给部门负责 实施采购。 2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单 价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核实，待发票到后再 按实际价格调整。 3、运费结算必需在运输发票后附有一次复写“入库单”“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”“财务联”一起附于购货发票后交 财务入账。 4、产成品入库必需有质检部门验收“合格证（单）”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产责任人均应签字。 5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符，由采购人负责更换，更换费用或所以而造成损失由采购人个人负担；生产产品因质量问题而返修、销售 退回所发生损失由生产部门负担。 二、出库管理 1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库 保管员凭“出库单”据实发货。 2、月末，已领用但还未耗用完物资（包含残余料），应立即退回仓库，假如是下批生产仍要用物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库 或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这么，便于财务如实核实成本。 3、材料会计在月底时，应将当月存货出入库按部门分项目汇总，和仓库保管、生产部门查对一致后，报给成本会计。 三、库存管理 1、保管员应设置多种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，常常和财务查对账目、实地盘点实物，确保账账、账实相符。物资要堆放整齐、 标签清楚、计量正确、存放安全。保管员对存货安全和完整负责。 2、对用量或金额较大、领用次数频繁物资应每个月盘点一次，对于全部存货最少要十二个月根本清查一次。 3、盘点时，由供给、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。 参与清查人员应在盘存表上签字，以示负责。 第一章 总则 第一条 为使存货管理工作规范化，确保仓库和库存物资安全完整，愈加好地为企业经营管理服务，结合本企业具体情况，特制订本要求。 第二条 存货管理工作任务： （一）依据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供给、销售各步骤平衡衔接。 （二）做好物资保管工作，据实登记仓库实物帐，立即编报库存报表，常常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）主动开展废旧物资回收、整理、利用工作。帮助做好呆滞物资处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资安全，保持库容整齐。 第三条 企业各部门所购一切物资材料，严格推行先入库、后领用要求，如属直提使用部门或场所，亦必需事后立即补办出、入库手续。 第四条 本要求适适用于企业全部库管部门及库管部门工作人员。 第二章 入库管理要求 第五条 采购物资抵库后，库管员要根据已核准“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细查对物资品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。查对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，同时开具“入库单”办理入库手续。 第六条 如发觉单货不符、外包装破损或其它质量问题，要立即向上级反应，同时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表（如有），共同现场判定，必需时拍照统计。 标准上单货不符物资不得接收，如采购部门要收下该物资时，库管员要通知上级，并于单据上注明实际收货情况，并会签采购部门。 第七条 物资抵库但库管部门还未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确定无误后始得办理入库手续。 第八条 发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或相关凭证，核查同意手续是否齐全，认真统计退库或退货产品数量、质量情况。退库或退货产品要单独存放，如可重新销售应优先出库。 对于使用单位退回物资，库管员要依据退库原因，研判处理对策，如原因系因为供给商所造成，要立即通知采购部门。 第九条 入库时要认真查抄入库号码，填写入库号码单。每日业务终了，立即将入库号码单报至统计员处输入计算机。 第三章 出库管理要求 第十条 办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”，核查出库同意手续（尤其是有没有财会部门收讫、转讫戳记）是否齐全，严格依据所列项