商业银行的资本业务详情(ppt 51页).ppt

4、过渡期和实施安排 从《巴塞尔协议》提出到1992年底大约有4年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在1990年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准 哈尔滨金融高等专科学校金融系 五、《巴塞尔协议》的发展 1996年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入资本监管范畴，推出《资本协议关于市场风险的补充规定》 1997年9月推出《有效银行监管的核心原则》，巴塞尔委员会决定全面修改协议。 1999年6月，巴塞尔委员会提出了《新巴塞尔资本协议》草案第一稿 2001年1月在广泛征求意见的基础上又推出了草案第二稿 2003年4月底公布了第三稿，新协议于2006年底在十国集团开始实施。 哈尔滨金融高等专科学校金融系 新资本协议结构 哈尔滨金融高等专科学校金融系 《新巴塞尔协议》的三大支柱 第一支柱：最低资本规定 第一支柱力图使银行的资本要求与银行面临的风险紧密联系在一起。在各种风险中，新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。 核心资本 ＋ 附属资本 资本比率＝—————————————————×100%≥8% 信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)×12.5 哈尔滨金融高等专科学校金融系 第二支柱：外部监管 第二支柱强调，为了保证单个银行的资本充足，监管当局应发挥重要的作用。 哈尔滨金融高等专科学校金融系 第三支柱：市场约束 第三支柱希望通过市场来约束银行，保证银行持有合理水平的资本。通过提高银行风险披露及风险控制的质量，加强其他市场参与者了解银行风险状况的能力。 哈尔滨金融高等专科学校金融系 当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。 对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可； 对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。 资本充足率计算例题 哈尔滨金融高等专科学校金融系 　　一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 资产负债表内项目 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 资产负债表内总资产 1500 资产负债表外项目 用来支持政府发行债券的备用信用证 150 对企业的长期信贷承诺 300 表外项目加总 450 哈尔滨金融高等专科学校金融系 首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 哈尔滨金融高等专科学校金融系 然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 银行风险加权总资产=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.