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精品文档 经济效益分析写法实例 （仅供参考，以下章节编排是按可研报告章节排） 第七章 投资估算及资金筹措 一、投资估算 1、投资估算范围 本项目为新产品开发项目，利用原有厂房和设备，进行适当的扩 建，根据拟定的技术方案和建设内容，本项目的投资估算范围包括： 基本建设、设备购置、安装费、利息等费用。 2、投资估算的依据及说明 (1)土建工程费参照当地同类结构的建、 构筑物的造价并经实地 调查后，根据现行建材市场价格进行估算。 (2)设备按现行市场价格估算。 (3)预备费中不可预见费按基本建设和设备购置费之和的 10%估 算。 (5)建设期贷款利息按年利率7.6%计算。 (6)流动资金总额以周转期为90天按经营成本计算。 3、投资总额 本项目投资总额为221.53万元，由建设投资、建设期利息和流 动资金三大部分组成，其中： (1)建设投资 57.97万元，估算情况详见附表 1.项目固定资产投 资估算表。 其中：建设费用：52.7万元 预 备 费：5.27万元 (2)建设期利息4.41万元，详见附表1。 (3)流动资金总额为159.15万元，详见附表4。 二、资金筹措 本项目的资金筹方案分为建设投资和流动资金两部分。 1、建设投资筹措 本项目建设投资额为57.97万元，根据建设单位意见， 计划 精品文档 精品文档 自筹资金和科技开发计划经费中两种渠道进行筹集。 (1)企业自筹资金37.97万元。 (2)申请科技开发经费20万元。 2、流动资金筹措 经估算，项目正常生产需流动资金为159.15万元，向银行申请 贷款88.05万元，企业自筹71.1万元，其中铺底流动资金106.1万 元。流动资金筹措详见附表7。 三、项目经济寿命期分析 本项目是以开发平板型太阳能热水器，随着人们生活水平的提 高，环保意识的加强，太阳能热水器必将逐步普及，考虑到利用自制 的专用设备生产热水器的板芯，其产品在广西具有较大的价格优势和 售后服务优势，但要面对今后同类产品的竞争及加入WTO 后环保型 新产品技术开发步伐的加快，经模拟估算，确定本项目生产的产品的 经济寿命为8年。 第八章 经济效益分析 一、生产成本估算 1、材料费 按照生产１平方米平板型太阳能热水器需物料平衡 而确定所需原材料费用。原材料包括铝带材、紫铜管、不锈钢板、铁 支架、玻璃、泡沫板、镀锌水管等。正常经营生产每平方米产品需原 材料费用为334.4元。 2、电费 本项目正常情况下年需动力费为15万元。 3、职工工资及福利 本项目正常生产情况下的职工工资及福利 费按每年65.475万元计。 4、维护及修理费 本项目维护及修理费按固定资产投资的 5% 计算。 5、折旧与摊销 折旧和摊销按直线法计算。土建工程按 10 年 折旧，残值5%。机械设备按8年折旧，残值5%。 原有厂房及设备 的折旧按每年5.0万元摊销。每年折旧费为10.87万元。 6、管理费 管理费用按销售收入的1.5%计提。 精品文档 精品文档 7、税金及附加 按有关规定,本项目的经营税金为增值税按 17%计，城市维护建设税按增值税的7%计，教育附加费和防洪保安 费分别按增值税2%计算，所得税按前３年减半征收计算。 8、财务费用 全部贷款利息计入项目财务费用，利率按年息7.6% 计算。 9、销售费用 按销售收入的5%计算。 二、经营收入及估算 本项目经营收入为平板型太阳能热水器，按每平方米 620 元计 算。年销售收入详见附表3。 三、经营利润的估算 按广西有关的税收优惠政策，本项目可以享受乡镇企业税收优惠 政策，并减半征收 3年所得税。企业盈余公积金按 5% 提取，用于 企业发展的公共积累，详见附表 6。 在计算期内年平均经营收入 891.25 万元，年均总成本为 638.32 万元，年均销售利润为 84.69 万元，投资利润率为 38.23%，资金利润率为39.01%，产值利润率 为9.50% ，略高同行业平均水平，说明单位投资对国家积累的贡献 水平达到本行业的要求。利润计算详见附表6。 投