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银行柜员业务知识 银行出纳业务基础知识 PAGE 2 PAGE 3 银行出纳业务基础知识 你知道怎样才能做好银行出纳工作吗？ 本模块主要介绍银行出纳及出纳制度、出纳制度的依据、银行出纳业务的基本原则、现金收付与整点、现金库房和尾箱的管理、防范假币的管理等基础知识，通过学习你能够掌握以下各种银行出纳业务的基本知识： ? 出纳及出纳制度概述； ? 银行出纳业务。 单元1出纳及银行出纳业务概述 [学习目标] 通过本单元的学习，我们要解决以下三个问题： 什么是出纳？ 出纳制度的依据是什么？ 现在跟我一起来了解一下问题1吧！银行出纳到底是干什么的呢？ 做出纳业务时应遵循哪 现在跟我一起来了解一下问题1吧！银行出纳到底是干什么的呢？ 一、出纳的含义 从字面上看，出即支出，是指现金的付出；纳即收入，指的是现金的收纳。出纳即是现金出纳的简称。但出纳作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。 银行出纳是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。 小知识：出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 问题2：银行出纳制度是依据什么而定呢？基本任务有哪些呢？ 问题2：银行出纳制度是依据什么而定呢？基本任务有哪些呢？ 二、银行出纳制度的依据及出纳工作的主要任务 1、出纳制度制定的依据 1、出纳制度制定的依据 中国人民银行为统一全国银行出纳业务的管理，加强出纳工作管理，规范出纳业务的操作，保障国家和人民的资金安全，提高出纳工作质量，维护银行的信誉，保证出纳业务的顺利开展，更好地为社会主义现代化建设服务，制定了《全国银行出纳基本制度》和《中华人民共和国人民币管理条例》等有关规定。 各银行根据上述有关规定，同时结合各银行自身的业务特点，制定了适合本银行的出纳管理制度。 2、出纳工作的 2、出纳工作的主要任务 （1）办理现金的收付与整点 现金的收付与整点是银行出纳日常的主要工作，每日开门营业前，出纳人员必须提前到岗，做好班前准备工作；同时在营业中还要一丝不苟地认真办理每一笔现金的收付与整点。 （2）库房管理与现金运送 安全保管现金、有价证券及其它贵重物品，做好现金库房的管理，及时办理各种货币的调拨，以满足现金支付业务的需要。 （3）残破票币的挑剔与兑换 损伤人民币按照中国人民银行公布的《残缺人民币兑换办法》，并结合各银行内部的损伤人民币兑换说明，办理现金的调换。 （4）防反假币和票样管理 各银行应积极宣传爱护人民币，配合人民银行和有关部门认真做好本外币的防假、反假、反破坏人民币工作和票样管理的工作。 （5）错款处理 出纳错款是指办理现金的收付、兑换、整点、调运、保管等业务中 发生的长短款，差错率一般应控制在一个较低的限度内。差错一旦发生，应积极查找，一般性差错不得隔日。 （6）出纳机具的管理 出纳机具是保障出纳业务正常开展的专用设备，各级出纳管理部门 应根据业务发展及配置标准，集中采购、统一选型，并建立机具档案，在日常使用中做好出纳机具的维护和管理。 问题3：你知道银行出纳业务的基本原则吗？ 问题3：你知道银行出纳业务的基本原则吗？ 三、银行出纳业务基本原则 1、“收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款”。 这是最基本的原则，必须坚持，并坚持唱收唱付。 钱账分管、款要复点、账要复核。 现金操作应坚持固定操作，先主币后辅币，先整后零，顺序清点。 双人管库、双人守库、双人调款、双人押运。 办理现金出纳业务，应认真审核凭证与现金实物是否相符，做到当面点清，一笔一清； 注意：办理现金出纳业务，必须要在有效监控和客户视线以内完成操作。 账实分管、收付分开、交接清楚、责任分明； 坚持查库制度；保证账实相符； 严禁挪用库存现金、金银；严禁白条抵库。 案例1：自1999年至2001年，某农村信用社为获取资金的最大效益，将闲置资金以个人储蓄分活期和定期两种形式存放商业银行某分理处，存款利率高低不等，但都高于同等存款利率，最高执行为千分之九。此间，该分理处主任刘某将合法手续高息吸收来的部分存款，私自采取不入账，账外经营。由于经营不善，造成资金亏空，导致事情败露。2002年1月，刘某被公安机关依法逮捕。 知识延展 知识延展：银行出纳业务基本原则除以上7点外，还应注意：现金、有价单证以及库房