农村商业银行资本充足率管理研究-new.pdfVIP

华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 1 绪论绪论 绪论绪论 1.1 选题的背景及研究意义选题的背景及研究意义 选题的背景及研究意义选题的背景及研究意义 资本是商业银行经营和发展中的核心问题之一，其管理水平的高低直接影响到 一家商业银行的盈利能力、公众的信任程度及银行自身的长远发展，同时也牵系着 整个金融行业的稳定。近年来随着我国银行利率市场化的推进，商业银行的经营模 式及业务种类也发生着很大的改变，中间业务等混业经营使得银行业务越来越复杂， 资本管理也越来越有挑战性。另一方面，随着银行业的发展，金融体系的风险也逐 步增大，为了维护金融体系的稳定和公众资本的安全，监管部门对银行的监管资本 的要求标准也逐步提高，其中一项最重要的指标就是资本充足率。为了满足监管需 求，银行需要作出一系列的措施来在满足资本监管要求的情况下保证盈利水平，这 是一项复杂且艰巨的任务，同时也是商业银行银行资本充足管理中的重中之重。 作为国际上普遍接受的商业银行资本监管标准，《巴塞尔协议》具有较高的公 信度，是资本管理水平的一个重要衡量准则。2010 年 9 月 12 日，为进一步完善巴塞 尔协议、加强对国际金融体系的监管，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔协议 III》，协 议 III 对商业银行的监管资本提出了更高更符合系统需求的要求。我国也一直在银行 资本监管和风险控制的路上探索着，学习和借鉴发达国家的经验和教训也使我国在 银行资本监管方面少走了不少弯路。根据《巴塞尔协议 II》，即《巴塞尔新资本协 议》，银监会在其 2007 年 2 月发布的《中国银行业实施新资本协议指导意见》中， 确定了包括国家开发银行、中国建设银行在内的首批 7 家银行于 2010 年底实施新协 议。限于我国商业银行的内部管理水平及外部环境，《意见》仅要求这几家内部管 理水平相对较高的重要银行尽快实施新资本协议。但随着国际标准的变动及我国资 本监管水平的提升，2012 年 6 月我国又发布了最新的资本管理办法——《商业银行 资本管理办法（试行）》，该办法又被称为“中国的巴塞尔协议 III ”，在它的指引 下我国各商业银行在今年 1 月 1 日起都开始实施新的内部资本管理方案。这标志着 我国银行业的资本监管水平又向国际标准靠近了一大步，同时也意味着我国各大银 1 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 行的资本管理面临着新的挑战。 经济市场化的推进，促进了我国银行业的发展，各大城市的中小商业银行如雨 后春笋般冒出，成为了银行体系的重要组成部分。而这部分银行，大多数改制成立 较晚，因此一些内部管理体制还不够完善，学习和实践国际监管标准的思想理念还 不够深入。另外由于这些银行刚刚起步，有一定的地方局限性，知名度及信用等级 也没有大型的国有商业银行高，资本的吸纳能力也没有大型的银行强。这意味着， 《商业银行资本管理办法（试行）》的出台，它们将面临更大的资本监管压力。 2008 年 8 月改制的 W 商业银行是直属于武汉市委市政府管理的、具有一级法人 资质的地方性商业银行，是全国首家获批的副省级城市商业银行。2009 年正式挂牌 成立。该行是促进该市“三农经济”及中小企业发展的主力银行，为当地农业及中 小企业的发展做出了很大的贡献。W 银行在城商行中具有一定的代表性，本文选取 它作为案例来研究分析《商业银行资本管理办法》对中小商业银行带来的影响与挑 战。在对 W 银行现阶段的资本充足管理水平分析的基础上，对 W 银行在新政策新 形势下的资本充足管理提出一些建议，借以增强其风险防范管理水平及资本管理效 率，提高其在国内外市场上的竞争力。同时，也希望能对其他商业银行推行《商业 银行管理办