项目目标成本作业指引KWG_WI_ZJ_03.docxVIP

项目目标成本管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1、流程图 项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项 项项项项 项项项项项 项项项项项 项项项项项项项 项项项项项项项 项项项项项项 项项项项项项项 项项项项项项 项项项项 项项项项项项项项项项 项项项项项 项项项 项项项项项项 项项项项项项 项项项项项项项项项项项项项项 2、指引概况 项项项项项项项项 项项项项 ■ * 项项项项项项项项 项项项项项项项项 项项项项项项项项 项项项项项项项项项项 项项项项项项顷 项项项项 项项项项项项 项项项项项项项项项项项项 项项项项项项项 Y 项项项项 项项项项 项项项项 项项项项项项项 项项项项项项项项 Y 二项项项项项项 项项项项项项 项项项项项项顷 项项项项项项项项 Y项1%项项项项项项项€50项项 Y项2%项项项项项项项总00项项 项项项项项项项项项项 Y项3项项项项项项项 项项项项项项项项项 项项项项项项项项项项项项 项项项项项项项项项项项项项 3、工作程序 部门目的 城市财务部适用范围 集团财务资金部城市开发部匕费应体现 并形成行业成本优 集团财务资金部 城市开发部 匕费 应体现 并形成行业成本优 1、 负责新片区新项目拓展阶段的《拓展经济测算》编制； 2、 负标成拓展是段审基于市财状部编结的公项目经济测算根据预期售 |和等《1 势费的。本管理宗旨 城市设计部 、提供各 、目标成 之中负责向城市造 哪标; 勺制订 是度 不同阶段始终处于动态调整 上一版本的指导下进行的。 常,城市总经理负责审核两个版本目标成本及其调整审核； 第一版管副总案设计阶批项目标城本动态分项目初步目标成本），采用会计 科目形式、经理负范围为标成本超过 1%（或150万）时的审核。 集团领导 （二程施管预算确预算修響段项目成本的修式标成本超过是在主% 2、总动态成责各阶段项目工程标成本的审时的成目标成本超过 2%（或300 万） 时态整本审未结算合同+已结算合同+非合同性成本+待发生成本 已结算成本=结算金额+变更签证+结算调整 指引主导与参与 部门 集团运营管理部、城市造价采购部；集团战略及品牌营销部、财务资金 部；城市运营管理部、营销策划部、开发部、设计部、人力资源部、财 务部 部门 集团运营管理部 指引中承担的职责 1、 负责新片区新项目可研阶段《成本估算》编制 2、 负责审核城市公司上报的项目目标成本及责任成本 3、 负责监控城市公司工程目标成本的动态管理，提出工程成本管理建 议 4、 参与城市公司目标成本超出2%或超过300万的审核 城市造价采购部 1、 负责原片区新项目可研阶段《成本估算》编制 2、 在设计阶段负责向相关部门收集项目营销费用、管理费用、项目前 期费用，达成共识并形成《初步目标成本》，《限额成本指标》、《正 式目标成本》 3、 负责项目实施过程中的工程成本动态控制管理，并交城市运营管理 部审核，定期向集团经营管理部、城市财务部、项目负责人备案 5、审核在城市公司目标成本控制权限内的支出，并对超出目标成本范 围的支出启动预警程序 目标成本建立 施工图设计完成后，城市造价采购部负责完成施工图预算。 城市开发部负责对项目前期费用、各类税费进行预算提交城市造价采购部。 城市财务部负责管理费用、财务费用测算提交城市造价采购部。 城市营销策划部负责营销费用测算，并将结果提交城市造价采购部。 城市造价采购部负责汇总各类项目成本，形成项目正式《目标成本》 ，并填报《目 标成本审批表》，连同《目标成本》一并提交，按权责进行审批。 《目标成本》经分管副总、城市总经理、片区总经理审核后、报集团运营管理部审 核，分管副总裁审批后落实到各部门及项目部执行 城市造价采购部会同工程部依据《目标成本》提出《项目总包及主要分包工程承 包方式及成本控制目标建议》 、《项目主要材料 （设备） 采购方式及成本控制目标建 议》。 《目标成本控制指导书》分解责任目标成本下发执行。 城市造价采购部组织依据《目标成本控制指导书》进行成本责任分解，完善目标 责任体系（参见《责任成本作业指引》 ）。相关成本责任由城市人力资源管理部门组 织签入绩效合同。 目标责任体系经分管副总、城市总经理、片区总经理审核后、报集团运营管理部 审核，分管副总裁审批后落实到各部门及项目部执行。 项目成本全过程动态监控（参见《成本动态监控作业指引》 ） 各部门根据目标成本责任要求进行成本动态管理，并收集成本数据定期反馈城市 造价采购部。 城市造价采购部对各阶段的总成本进行控制，项目所有资金结算支付均经过城市 财务部的审核。 城市设计部控制设计变更，并及时反馈城市造价采购部测算预算增加情况。 城市项目