集团报审计合并报表工作底稿合并.docxVIP

2012 年度合并报表工作底稿 ( 参考案例：国资委监管国有企业报表格式） 编制单位名称： ABC集团有限公司（合并） 编制人：A 日期： 2013-3-4 截止日 / 会计期间： 2012年12月31日/2012 年度 复核人：B 日期： 2013-3-4 报表项 抵销数 1- 子公司 a（股 项目 汇总数 合并数 0- 母公司 目索引 比100%) 借方 贷方 流动资产： 货币资金 A1 31,328,879.03 - - 31,328,879.03 29,973,424.73 1,355,454.30 △结算备付金 A2 - - - - - - △拆出资金 A3 - - - - - - 交易性金融资产 A4 - - - - - - 应收票据 A5 - - - - - - 应收账款 A6 722,300.70 150.00 2,000.00 720,450.70 709,746.45 12,554.25 预付款项 A7 - - - - - - △应收保费 A8 - - - - - - △应收分保账款 A9 - - - - - - △应收分保合同准备金 A10 - - - - - - 应收利息 A11 - - - - - - 应收股利 A12 - - - - - - 其他应收款 A13 748,476.50 - - 748,476.50 748,476.50 - △买入返售金融资产 A14 - - - - - - 存货 A15 - - - - - - 其中：原材料 A15-1 - - - - - - 库存商品 ( 产成品) A15-2 - - - - - - 一年内到期的非流动资产 A16 - - - - - - 其他流动资产 A17 - - - - - - 流动资产合计 32,799,656.23 150.00 2,000.00 32,797,806.23 31,431,647.68 1,368,008.55 非流动资产： △发放贷款及垫款 A18 - - - - - - 可供出售金融资产 A19 - - - - - - 持有至到期投资 A20 - - - - - - 长期应收款 A21 - - - - - - 长期股权投资 A22 3,000,000.00 -2,101,873.22 898,126.78 - 3,000,000.00 - 投资性房地产 A23 3,230,000.00 1,870,000.00 5,100,000.00 - 3,230,000.00 - 固定资产原价 A24 14,057,856.04 5,100,000.00 300,000.00 18,857,856.04 10,401,139.04 3,656,717.00 减：累计折旧 A25 2,853,333.47 50,000.00 1,870,000.00 4,673,333.47 1,842,733.19 1,010,600.28 固定资产净值 11,204,522.57 5,050,000.00 -1,570,000.00 14,184,522.57 8,558,405.85 2,646,116.72 减：固定资产减值准备 A26 - - - - - - 固定资产净额 11,204,522.57 5,050,000.00 -1,570,000.00 14,184,522.57 8,558,405.85 2,646,116.72 在建工程 A27 - - - - - - 工程物资 A28 - - - - - - 固定资产清理 A29 - - - - - - 生产性生物资产 A30 - - - - - - 油气资产 A31 - - - - - - 无形资产 A32 7,700.00 - - 7,700.00 7,700.00 - 开发支出 A33 - - - - - - 商誉 A34 - - - - - - 长期待摊费用 A35 - - - - - - 递延所得税资产 A36 482,594.52 62,500.00 37.50 545,057.02 482,594.52 - 其他非流动资产 A37 - - - - - - 其中：特准储备物资 A37-1 - - - - - - 非流动资产合计 17,924,817.09 4,880,626.78 14,737,279.59 15,278,700.37 2,646,116.72 资产总计 50,724,473.32 4,880,776.78 47,535,085.82 46,710,348.05 4,014,125.27 流动负债： 短期借款 A38 - - - - - - △向中央银行借款 A39 - - - - - - △吸收存款及同业存放 A40 - - - - - - △拆入资