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财务案例研究作业1参考答案（案例一至案例四） 财务案例研究作业1参考答案（案例一至案例四） 8 40 一、理论知识题 （每小题 8分，共 40 分） 一、理论知识题 （每小题 分，共 分） 1 1.利用案例一的背景及案例资料，叙述董事会、监事会、审计委员会的构成、职责及关系。 .利用案例一的背景及案例资料，叙述董事会、监事会、审计委员会的构成、职责及关系。 答：华南石油化工股份有限公司是由华南石油化工集团公司根据 《公司法》和 《国务院关于股 答：华南石油化工股份有限公司是由华南石油化工集团公司根据 《公司法》和 《国务院关于股 份有限公司境外募集股上市的特别规定》于 2000 年 2 月 25 日独家发起设立的股份有限公司。 份有限公司境外募集股上市的特别规定》于 2000 年 2 月 25 日独家发起设立的股份有限公司。 根据 《华南石油化工股份有限公司董事会会议议事规则》，董事会 目前由 10 名董事组成，本公 根据 《华南石油化工股份有限公司董事会会议议事规则》，董事会 目前由 10 名董事组成，本公 司独立董事为 3 名，公司章程明确规定，独立董事除具有其他董事的权利、义务及职责外，还具有 司独立董事为 3 名，公司章程明确规定，独立董事除具有其他董事的权利、义务及职责外，还具有 独立发挥的作用：如果 2 名独立董事要求，即可召开临时股东大会；独立董事可直接向股东大会、 独立发挥的作用：如果 2 名独立董事要求，即可召开临时股东大会；独立董事可直接向股东大会、 国务院证券监督机构和其他有关部门报告情况。董事会职责：1、负责召集股东会；执行股东会决议 国务院证券监督机构和其他有关部门报告情况。董事会职责：1、负责召集股东会；执行股东会决议 并向股东会报告工作；2、决定公司的生产经营计划和投资方案；3、决定公司内部管理机构的设置； 并向股东会报告工作；2、决定公司的生产经营计划和投资方案；3、决定公司内部管理机构的设置； 4、批准公司的基本管理制度；5、听取总经理的工作报告并作出决议；6、制订公司年度财务预、决 4、批准公司的基本管理制度；5、听取总经理的工作报告并作出决议；6、制订公司年度财务预、决 算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；7、对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算 算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；7、对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算 等重大事项提出方案；8、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。监 等重大事项提出方案；8、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。监 事会由 8 名监事组成，外部监事应占监事会人数的 50%以上，并有 1 名以上的独立监事，监事会设 事会由 8 名监事组成，外部监事应占监事会人数的 50%以上，并有 1 名以上的独立监事，监事会设 主席 1 名。监事会职责：负责对董事会及其成员、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员进 主席 1 名。监事会职责：负责对董事会及其成员、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员进 行监督，防止其滥用职权。侵犯股东、公司及公司员工的合法权益。审计委员会至少应有 1 名独立 行监督，防止其滥用职权。侵犯股东、公司及公司员工的合法权益。审计委员会至少应有 1 名独立 董事是会计专业人员。审计委员会职责：一是检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序；二是 董事是会计专业人员。审计委员会职责：一是检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序；二是 与公司外部审计机构进行交流；三是对内部审计人员及其工作进行考核；四是对公司的内部控制进 与公司外部审计机构进行交流；三是对内部审计人员及其工作进行考核；四是对公司的内部控制进 行考核；五是检查、监督公司存在或潜在的各种风险；六是检查公司遵守法律、法规的情况。 行考核；五是检查、监督公司存在或潜在的各种风险；六是检查公司遵守法律、法规的情况。 董事会向股东大会负责，在股东大会闭会期间，贯彻落实股东大会决议的决策机构，监事会监 董事会向股东大会负责，在股东大会闭会期间，贯彻落实股东大会决议的决策机构，监事会监 督董事会贯彻落实股东大会决议的监督性机构，审计委员会是在董事会领导下，为贯彻落实股东大 督董事会贯彻落实股东大会决议的监督性机构，审计委员会是在董事会领导下，为贯彻落实股东大 会决议的检查、监督机构。 会决议的检查、