水泥公司财务审批及权限管理制度模版.docx

财务审批及权限管理制度 1 总则 为加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率，根据公司实际情况，特制定本制度。 2 审批原则 公司财务事项实行一支笔审批制度，由董事长或董事长授权人批准后执行。 3 审批范围 财务审批范围包括财务业务审批及财务支出审批。财务业务审批包括银行账户（含网银）开立、注销、变更业务，银行信贷业务、税务信息变更业务、资金收取业务等。财务支出包括费用报销、经营物资采购（含大型设备采购）、工程支出、设备安装支出、借款支出等资金支付业务及相关的账务处理。 4 审批方式 审批方式为提交OA系统流程审批或线下纸质报告层级审批。 5 审批权限 5.1财务业务审批权限 5.1.1银行承兑汇票收取，未有合同约定或价格审批批复的，由建材板块分管副总裁审批。商业承兑汇票原则上不予收取，因特殊情况需要收取的，由业务部门书面陈述理由，经建材板块分管副总裁审批后方可收取。 5.1.2税务信息发生变更的，由财务部提交申请，经建材板块分管副总裁审批后办理。 5.1.3对业务部门因绩效考核等原因暂停、发放工资的，待达到规定要件时，由建材板块分管副总裁审批办理。 5.1.4因授信及办理结算业务，需开立、注销、变更银行结算账户以及开通、注销网上银行相关业务的，由财务部提交申请，经建材板块分管融资副总裁审批后办理。 5.1.5公司办理理财类产品申赎、结构性存款业务，由经办人提交申请，经分管融资副总裁审批后办理。 5.2财务支出审批权限 5.2.1公司支出水电费、电话费、宽带费、余热发电并网费，申请购买燃料用汽油、柴油，社保、住房公积金等费用的借款或付款，由业务经办人提交申请，经建材板块分管副总裁审批后办理。 5.2.2公司月度正常实现的各种税金（含代扣代缴税金）、年度企业所得税汇算清缴税款，由财务部提交申请，报建材板块分管副总裁审批后缴纳。查补税款、预交税款等特殊情况下缴纳的税款，则层级报董事长审批。 5.2.3公司员工工资及已经行文奖金、补贴的发放，由人力资源部门编制发放表，经建材板块分管副总裁审批后发放。 5.2.4公司退还投标保证金业务，由经办人提交申请，经建材板块分管副总裁审批后予以支付。 5.2.5公司月度食堂补助（不超年度补助总额）支出，由后勤部提交申请，经建材板块分管副总裁审批后支付。 5.2.6公司财务部到银行提取现金，经分管融资副总裁审批后办理。 5.2.7公司根据资金使用情况需要集团内部统筹调配时，由出纳会计提交申请，经分管融资副总裁审批后办理。 5.2.8公司办理银行贷款、还款、银承保证金、票据贴现、支付利息等融资类业务，由经办人提交申请，经分管融资副总裁审批后办理。 5.2.9公司发生的各类贷款利息、票据贴现利息、手续费、查询费等财务费用单据，由出纳会计按月进行汇总，经分管融资副总裁审批后进行账务处理。 5.2.10董事长授权外的其他各类支出，一律由董事长审批。