主题公园财务制度模版.docx

财务制度 第一节 付款审批程序和要求 一、总则 1. 申请办理付款业务的，均需填写《领用银行票据审批单》。 二、步骤和要求 1. 用款申请人到财务部领取空白的《领用银行票据审批单》； 2. 用款申请人详细填写表中各项：款项用途、收款单位、开户行及账号、付款方式、申请金额以及经办人姓名、日期等，交用款部门部长、中心主任、财务部审核岗位、财务负责人审核，总经理审批后办理。 3. 凡根据采购申请单或付款审批单申请银行票据以及为提现、内部银行转账用途 申请支票的，用款申请人直接将付款申请单交财务部门签字（支票管理员、印鉴管理员、公司财务负责人签字），领取所需银行票据，并在所领票据的票根上签字； 4. 未办理采购申请单或合同、协议等付款凭据不齐的，需有公司总经理审批同意的付款申请报告，方可办理付款业务。 三、其他要求 1. 票据领用人领用票据后，无特殊原因，须在2个工作日内到财务部办理报账手续； 2. 所领银行票据或取得的发票出现丢失等情况时，经手人应及时告知财务部，并尽量提供有关线索，以便财务部酌情处理，减少损失；同时经办人应向公司领导出具书面报告，财务部根据公司领导的批示办理；属于个人原因造成损失，由个人承担赔偿责任。 第二节 现金借用管理规定 一、备用金及借款管理 1. 因公借款，必须办理借款审批手续，借款的起点为1000元。 2. 借款时必须列明用途、还款期限。 3. 在规定期限内，借款人须到财务部办理报销或还款手续。 4. 财务部每月10日与借款人核对借款余额。 5. 超出还款期限一个月且无正当理由的，财务部门将在通知其本人后，在其当月工资内全额扣回。 6. 借款审批流程：借款申请人填写《借款审批单》，经部门部长、中心主任、财务部审核岗、财务部负责人审核，总经理审批后，出纳办理。 7. 现金使用范围：日常费用报销、小额的零星采购(超出1000元的必须办理银行转账)及其他临时性借款；有特殊情况（超出1000元）无法办理银行转账的，以现金支票方式支付。 二、营业员、收银员周转金管理 1. 营业员、收银员如需预备周转金，经中心主任审批后，按照借款流程办理。 2. 周转金额范围：营业员，300元/收银箱；收银员500元/收银箱；据实际状况如需增减，由中心主任审批。 3. 周转金不得私自移交；如业务不需周转金的，必须及时到财务部办理退款手续，如有短少由营业员或收银员负责赔偿。 第三节 差旅费开支管理办法 一、总则 1. 为加强差旅费开支管理，既保证各项业务的正常进行，又精打细算，厉行节约，根据公司实际情况，特制订本制度。 2. 差旅费开支管理的范围是：公司内部及非独立核算的外派机构。 二、出差借款 1. 出差借款须在出差申请表上填写出差相关信息，根据出差地点、人数、天数等提出借款金额，经部门部长、中心主任和公司总经理签批后，到财务部办理。 2. 借款人须按财务报销制度和要求报账；延期不办经提醒无效的，财务部有权从其工资中抵扣。 三、出差交通费 1. 总经理、运营总监、副总经理、中心主任等公司领导的出差交通费根据需要据实报销。 2. 部门部长及以下人员出差，可乘座火车卧铺；费用实报实销，纳入各单位、各部门预算管理；如因特殊情况乘坐飞机者，须有公司总经理签批方可办理； 3. 出差期间，尽可能使用公共交通工具；出租车费须经财务负责人签批后方可报销，并纳入各单位、各部门预算管理； 四、出差住宿费 1. 公司领导的出差住宿费根据需要和节约原则，据实报销； 2. 中心主任境内出差住宿标准为不超过200元／房/日； 3. 部门部长以下人员境内出差住宿标准不超过150元/房/日； 4. 出差借住亲友家、无住宿费发票者，按住宿标准的50%给予补助； 5. 出差住宿费用纳入各部门预算管理； 6. 两人同时同地出差可共享住宿的，应共享住宿； 7. 上述出差住宿标准适用于十天以内的短期出差，较长期出差的住宿标准须预审报批； 五、出差补助、交通费及餐费 1. 所有出差（不含住办）人员的境内出差餐费补助标准为30元／人/日；住办事处人员出差餐费补助标准为20元/人/天。给予出差补助的不再报销出差餐费及出差地市内交通费。 2. 凭发票报销的出差餐费一律视为招待费，按照公司招待费管理规定，列支时单独反映（填写费用报销单），纳入各单位、各部门预算管理，与预算中招待费相衔接；如招待费超支，财务部有权不予报销；