医药集团总公司货币资金内部控制制度模版.docx

医药集团总公司货币资金内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了规范和加强医药集团总公司及下属企业（以下简称“企业”）对货币资金的内部控制，防范和控制货币资金风险，保证货币资金安全，提高货币资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件要求及国家有关法律法规，结合企业实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于医药集团总公司及下属全资子企业、控股子企业。 第三条 本制度所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 第四条 企业在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节