理财规划师考试重点内容.pdfVIP

理财基础 1、 理财规划目标：财务安全和财务自由 2、 八大目标：即八大规划（必要的流动性，合理的支出，实现教育期望， 完备的风险保障，积累财富，合理纳税安排，安享晚年，有效的财产分配与 传承） 3、 原则：整体规划，提早规划，现金保障优先，风险管理优于追求收益， 投资消费与支出匹配，家庭类型与理财与理财策略匹配； 4、 现金储备 ：日常生活和意外（重大疾病，灾难，犯罪，突发事件）。 5、理财规划流程：建立客户关系，收集信息，分析财务状况，制定理财方案， 执行理财方案，持续理财服务。 6、制裁措施：警告、暂停执业、罚款、吊销执照等 会计 －、会计信息质量要求；1、真实性 2、相关性 3、明晰性 4、可比性 5、实质 重于形式 6、重要性 7、谨慎性 8、及时性 二、1、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。 2、资产的目的是未来为某个会计主体带来经济利益 3 、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源 4 、负责是指过去的交易、事项形成的现时义务 5 、所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益 的利得和损失、留存收益等 6 、利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加 的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。 7 收入是指企业在 售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所 形成的经济利益的总流入 8、费用是企业在 售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的 流出 9、期间费用以分为管理费用、 售费用和财务费用 10、利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用的 差额。利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计 量。 三、1、会计的国际语言是会计确认、会计计量、会计记录和会计报告 2 、会计确认是应否确认、何时确认和如何确认三个问题 3 、计量要素是计量单位和计量属性：计量单位通常是名义货币，同种 货币的面值为计量单位，计量属性要素为历史成本、重置成本、可变现净值、未 来现金流量和公允价值。个人财务报表与企业不同，多采用市值记账 4 会计报告是会计信息使用者使用的主要会计信息，一般包括资产负债表、 利润表和现金流量表以及报表附注 5、会计报表可分为企业、行政事业单位和个人会计报表 6、财务会计报告的作用是为使用者提供相关信息 7、财务管理的原则：资金合理配置、收支积极平衡、成本效益、风险收益均 衡和利益关系协调原则。其中收支平衡要开源节流、增收节支，风险收益均衡 原则就是收益与风险是正相关的 8 货币时间价值产生于生产领域和流通领域，消费领域不产生时间价值， 时间价值产生于资金运动之中，时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢 9、财务分析包括偿债能力、营运能力、盈利能力和财务状况评价 10、财务分析的方法为定量和定性分析法两类 11、财务分析的基本主法：比较、百分比、比率、趋势和困素分析法，其中 比较分析法必须注意被评价指标的可比必性，百分比分析法分为结构和变动 百分比分析法，比率分析法是最强的评价方法。 12、资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产、负债和所有者权 益的会计报表，利润表的特点：反映一定期间经营成果、按权责发生制填制、反 映利润的构成及实现、 13、现金流量分析的作用：对现金获取能力做出评价、能偿债和支付能力 做出评价、能收益质量做出评价、对投资和筹资活动出评价 14、新企业会计准则的认识 ：多项新准则影响企业利润、压缩会计估计和 会计政策的选择空间、抑制关联主操纵。 15、反映偿债能力的指标 ：流动比率、速动比率、现金比率、经营净现金比 率、资产负债率。其中：流动比率反映企业偿还短期债务的能力，影响速动比率 可信度的主要因素是应收款的变现能力 16、反映资产管理能力的指标：应收款、存货、流动资产和总资产周转率 17、反映盈利能力的指标 ： 售毛利率、 售净利率、资产收益率、股东权 益收益率、主营业务利润率 18 杜邦财务分析主要