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精品文档 你我共享 内控体系是保险经代行业可持续发展的保障 杨应森 发布时间 :2010-11-04 近期保监会下发了《保险公司内部控制基本准则》和《人身保险公司全面风险管理实 施指导意见 ( 征求意见稿 ) 》，对尚处于发展初期的保险经代业的健康发展提供了制度参考。 本文结合华康在全面风险管理方面的实践和探索，对保险中介的风险管理和内控机制 建设进行一些思考。 我国保险经代行业的现状 保险中介行业是一个新兴的行业， 既充满无限机遇又面临巨大风险和挑战的行业， 表现 在三个方面： 一是保险经代行业的保费收入占比仍很低，但发展迅速。按保监会发布的《 2010 年上 半年保险中介市场报告》统计口径，在全国总保费收入中，通过保险中介渠道的占 73.45%， 同比增长 12.32%。而全国保险代理公司和保险经纪公司 ( 以下简称“经代行业” ) 实现保费 收入占全国总保费收入的 3.95%，同比增长 18.89%；保险代理公司实现代理保费收入占全国 总保费收入的 2.35% ，同比增长 22.76%。从业务结构来看， 财产险占 68.97%，人身险占 31.03%。 二是我国的保险经代行业历史短、专业人才匮乏、模式不成熟、内部管理薄弱。我国最 早的专业保险经代公司的历史不到十年， 而全国性的经代公司在今年才刚刚诞生， 其他多为 地方性的公司，小、散而杂乱，专业的经代管理人才匮乏，经营管理模式尚处于探索阶段， 一些保险中介公司经营不规范， 存在“业务弄虚作假， 直接业务虚挂中介业务； 财务数据失 真，利用中介业务套取费用；经营成本因中介业务违规操作而居高不下等。 三是保险经代行业面临巨大的发展新机遇。在 2010 年举办的保险中介论坛上，与会专 家指出， 保险业的专业化趋势下的“产销分离”、 我国营销员现状给保险经代行业提供了巨 大的机遇和机会。 AAAAAA 精品文档 你我共享 可见， 我国保险经代行业面临巨大的“蓝海”， 具有广阔的发展空间。 现在经代行业面 临的不是要不要发展？而是如何去发展？经代行业如何建立可持续发展模式？经代公司如 何在快速发展、 快速变化、快速成长、快速淘汰的环境中脱颖而出，成为杰出的公司？在这 里，构建完善的内部控制体系和风险管理机制，成为我国保险经代行业可持续发展的关键。 COSO全面风险管理整合框架简介 风险管理工作是企业健康稳定发展的生命线， 但如何建立完善的风险管理体系在实践中 经历了一系列的变化，特别是在 2003 年的安然事件、 2008 年美国“次贷危机”引爆的全球 性金融危机下， 人们对风险管理的认识有了进一步的提升， 风险管理不仅要定性分析， 更要 关注公司的治理，关注公司的内部控制体系的健全性、合理性和有效性。 国际上比较广泛接受的内部控制与风险管理框架就是美国“全国虚假财务报告委员会 下属的发起人委员会” (COSO)整合了各种内部控制概念和定义， 融合了传统风险管理理论和 实践形成的 《全面风险管理整合框架》 ，它强调了完善的内部控制是全面风险管理最重要的 基础和前提。我国财政部颁布的 《企业内部控制规范》和保监会颁布的 《保险公司内部控制 基本