建筑公司财务管理制度(同名9362).pdfVIP

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财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行 机构,负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作。 其工作范围和职责主要有: 1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计 划;审核各项资金使用和费用开支,收回售楼款。清理催收应 收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据 结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表, 做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门 间的关系,依法纳税。 2 、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财 经法规,按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份 会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账 分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结、账 账相符、账实相符、账表相符、账证相符,管理好会计档案。 3 、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成 本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各 项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供 资料。按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合 工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算; 完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。 4 、建立经济核算制度。利用会计核算资料、统计资料及其 他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生 产经营成果和财务状况,为公司领导决算提供依据。 5 、配合公司内部审计。 资金审批制度 一、总则 1、公司 3000 元以上的款项的支付,须经公司总经理签字 批准。如总经理不在公司,3000 元以下可以由分管经理签字批 准。 2 、财务专用章。公司法人章及支票必须分开保管。公司法 人章由法定代表人指定专人负责保管。财务专用章和支票由出 纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章 的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意 并提供经办人身份证复印件)。 3 、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的 支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主 管领导批准。 4 、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发 票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付 给第三者 ,必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 5 、往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会 研究批准。 6 、非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 7 、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不 得作为原始凭证,如遇特殊情况,须经公司主管领导批准。 二、施工工程用款审批制度 1、承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 2 、财务部审核后,报分管副经理、总经理审批。 3 、公司分管副经理、总经理审批同意后,财务对外付款, 工程款的审批应按以上流程依法进行,不得空缺事后补签。如 对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决, 禁止压单行为。 三、行政费用支出管理制度 1、公司管理人员的费用报销,须经公司总经理批准后财务 方可报支。 2 、涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。 四、公司差旅费开支制度 1、公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补 贴。 2 、公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。 3 、公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 A 房租标准:一般职员,房租标准为 60 元/ 日。 B 出差补贴:市内补贴每人 20 元/ 日,市外补贴每人 25 元 / 日。 C 职工出差来回车费实报实销。出租车不在报销范围内。 D 驾驶员出差补贴按每天 30 元计算。 4 、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带 队经理说明原因,经公司总经理审批后支付。 五、车辆维修费及汽油费管理制度 1、公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点, 维修费用一般采取银行转账的方式结算。 2 、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 六、

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