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营销财务部：胡传敏 日期： 2012-10-12 目录 ? 损益情况分析 ? 产品及客户分析 ? 应收账款管理分析 ? 库存管理分析 Page 2 损益情况分析 一、 损益情况分析 1 、财务经营状况分析 （ 1 ）、本月的总销售 净收入 是 303541 元， （ 2 ）、本月的总销售 费用是 78463 元， （ 3 ）、本月的净利润 是 3723 元 . 分析：本月的净利润由上月的负数上升到正数了，总利润环比增加 了 130% ， 同比下降了（ 3723-134538 ） /134538=97.23% ，环比上升了 129.73% 。本月的总 费用环比下降了 26.14% ，同比下降了 465% 。 Page 4 一、 损益情况分析 2. 影响利润的因素有 哪些？ 销售收入 ? 减去折扣 与折让 毛利额 ? 二级结 算成本 费用 ? 固定费用 ? 变动费用 ? 财务费用 在此没有考虑税金。 Page 5 二、利润指标分析 3 、销售收入趋势图（ 1-9) 月份 80 70 60 50 40 30 20 10 0 实际 预算 11 同期 66 50 28 2 月 66 50 28 3 月 65 50 62 4 月 46 56 47 65 62 56 60 58 53 65 65 41 65 42 32 9 月 32 65 42 实际 预算 11 同期 70 56 38 5 月 38 56 45 37 30 1 月 37 30 70 50 46 47 45 37 38 27 8 月 41 65 27 6 月 58 60 53 7 月 38 65 37 分析：重庆 1-9 月份销售收入 2 月份最高 66W,9 月份最低 32W, 最高和最低相差了 34W, 同比下降了 24.58% ，环比下降了 22% 。收入达成率为 49.23% 。 Page 6 二、利润指标分析 4 费用趋势图 重庆 2012 年费用 90000 76723 80000 72662 70000 56590 60000 51776 50857 49002 47397 50000 39540 39146 37553 34296 40000 32383 30240 28252 26386 25732 24458 30000 20000 12799 10000 2765 2621 2232 1956 1627 1253 1221 1192 266 0 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 变动费用 34296 固定费用 28252 财务费用 2765 49002 12799 51776 47397 56590 76723 72662 50857 变动费用 固定费用 财务费用 39540 2621 25732 2232 30240 1627 37553 266 24458 1956 39146 1253 32383 1192 26386 1221 本月总费用为 78463 元 ，总费用 环比下降 26.14% ，变动费 用环比下降 30.01% ，固定费用环比下降 18.51% 。 一、 损益情况分析 4 、指标完成情况 项目 销售收入 利润指标 折扣与折让 9 月指标完成情況 8 月指标完成情況 7 月指标完成情況 实际 (A) 预算 (B) 实际 (A) 预算 (B) 实际 (A) 预算 (B) 316,891 650,000 413,679 650,000 384,149 650,000 13,350 46,000 23,566 46,000 9,122 46,000 273,116 440,316 101,9