集团审计部工作规划方案.docVIP

集团未来5年内部审计工作计划 目 录 一、集团审计部5年目标 二、不一样阶段业务发展计划、审计内容及目标 1、建设期（1-2年） （1）工作关键计划 （2）审计内容 2、发展期（3-5年） （1）工作关键计划 （2）审计内容 三、部门人力资源计划 1、部门架构 2、人员架构 3、工作职责 4、培训计划 四、工作步骤 五、审计关键 一、集团审计部未来5年发展目标 1、培育一支稳定、团结、成熟审计队伍。 用1-2年时间，建立起一个独立运行，熟悉财务制度、企业业务步骤、专业能力胜任内部审计部。经过3-5年磨砺，审计部全部些人员均可独立开展各项审计项目工作，做到团体人人有成长，个个有前景。 审计部未来发展方向要朝着专业管理咨询和风险控制部门方向努力。 2、建立完善内部审计部门内控管理体系。 经过1-2年时间建立起内部审计部门内控基础框架，即章程、制度和细则、指南、步骤等三个层级内控体系，3-5年时间内，经过实地运行和实践，不停总结、修改和完善该体系，使之在5年内成为系统、含有针对性、操作性和实用性审计部门控制框架。 3、审计部门在企业和专业协会地位得到认可。 经过1-2年努力，审计部在企业地位和影响力得到领导和同事们认可；3-5时间奠定审计部在企业支持经营、服务经营，为企业带来增值服务部门形象； 二、不一样时期业务发展计划、审计内容及目标 1、建设期（1-2年） （1）业务发展计划 内审部门在成立早期关键处理问题是明确审计部在组织中定位。 在部门建设早期，要逐步建立部门规章制度、工作步骤，明确审计部权利和义务，工作范围和职责，工作汇报机制。依据需要，合理安排人员，确保部门工作正常运作。加强学习，部门工作人员应该做到熟悉企业各类章程、规章制度、细则、指南等等，方便掌握内控制度建设和风险管理具体情况。 在部门建立早期，可能更需要企业高层支持和关注，避免部门成为一个摆设部门。 （2）审计内容 依据集团现实状况，成立期不得不面对审计人员不熟悉企业经营情况，缺乏内部审计经验现实状况。所以在成立期所进行内部审计工作关键是常规审计，审计内容查错防弊为基础，关键是财务审计中费用审计、货币资金审计，企业运行审计中采购审计、销售审计、仓库审计、往来审计为主，形式通常为遵照合规审计。 此阶段舞弊审计会以管理层依据已经有线索授意和举报热线为主。在十二个月时间内，审计部将设置专门举报热线、邮箱等，用以接收各层级人员反应舞弊线索或对集团意见、提议。 （3）审计目标 此阶段审计关键差错防弊为基础标准，提升业务核实水平及控制财务、税务风险。 2、发展期（3-5年） （1）业务发展计划 内审部门在发展期关键处理问题是业务计划和完善，怎样让审计部深入强大，奠定在组织中地位，做好朝管理咨询和风险管控转型准备工作。 （2）审计内容 发展期审计应该以管理审计为主，处理怎么样做能够为企业提供增值服务，审计内容和步骤也逐步系统、完善。 此阶段能够开展在关键领域反舞弊审计，逐步规范舞弊调查审计程序和审计技术。 （3）审计目标 财务、法律、税务、经营相结合管理咨询、风险控制、增值服务综合参谋部门。 三、部门人力资源计划 1、部门架构 部门编制暂定为 人，以2-3人为一个审计小组组，其中第一小组审计组长由审计部经理兼任，提议采取内部调任和外部招聘相结合方法。 在部门建设期，全部审计组不分专业线，依据实际需要由审计经理安排具体工作。 在发展期，审计部经理将依据团体人员专业水平及个人特征，将分为：风险管理、贸易、房地产开发、农业种植等专业审计小组。 2、人员架构 A、资历发展 审计员 助理审计师 审计师 高级审计师 B、职位发展 审计员 审计组长 审计经理（正副） 审计总监（或其它高层） C、资历和职位关联 序号 职位 最低要求 最低任职资格 能力特点 知识体系 1 审计专员 2 审计主管 3 审计经理 审计师 会计师 3、工作职责 序号 职位 关键工作职责 1 审计专员 2 审计主管 3 审计经理 4、培训计划 （1）培训方法：外部培训、内部案例分析（学习会）、经验传输、职称考试。 （2）培训关键：以内部学习会为关键方法进行新知识、新技能及职业素质学习，提升审计人员职业素养、职业习惯、职业技能。 四、审计步骤 1、了解被审计单位或被审计专题情况 2、制订审计计划 3、发出审计通知 4、现场审计工作 5、形成审计意见 6、跟踪整改及改善情况 五、审计关键 此处需要和企业相关部门沟通协调，了解企业业务特点，结合管理职能具体约定。