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如何开展预算的控制与考核， 提高预算的有效性？ 袁老师 预算管控的过程 - 事前、事中、事后 战略 绩效管理 计划 滚动预测 + 预算+KPI 过程管理 +行动方案… 核算+报告 此版权归秀财网所有 预算控制的几个环节 战略与预算阶段 执行阶段 执行后 战略 经营分析 预算分析 预算 月度计划与滚动预算 绩效考核 合同审核 请款复核 此版权归秀财网所有 预算调整 Q 如何看待“预算调整”？ 当预算与实际情况产生的巨大差异并无法弥补时，可以考虑对预算进行调整。 A 不能轻易调整一个执行不良的预算。 重视预算执行因素，而不仅仅关注预测问题。 Q 为什么要调整预算？ 过大偏差的预算已经对工作失去指导意义 A 作为业绩评价的预算，如果偏差过大，会引起激励效果不足。 一份官方的预算将作为上级、股东期待的结果，这个结果不应该出乎意料。 预算调整的思路 预算调整要考虑的事情 此版权归秀财网所有 滚动预算 理解滚动预算 滚动预算– 管理工具，应该叫“滚动预测” 能够及时给到管理层关于未来经营的最新预测画面 现实管理作用大，尤其在资金紧张的情况下 例：滚动预测——2006年6月 P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 年度预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算 P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 最新预测 实际 实际 实际 实际 实际 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P1 P2 P3 P4 P5 滚动预测 P6 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 预测 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P1 P2 P3 P4 P5