《财务制度的相关规定》.docxVIP

vv公司财务管理制度的相关规定 审批手续标准及权限 一、审批手续的标准： 1、 凡有下列情况之一者的票据不报销 没有经办人或没有该部门负责人签名的。 没有大写金额或大小写金额不相符的。 票据错误的(含数量、单价、金额不符的)。 不属于本店正常经营支出的款项。 若出现上述情况，而出纳未发现并已支款，后经负责人审核后 发现的，一律退单。 2、 审批权限： 店长审批：300元以下； 财务主管(或部门总监)审批：3000元以下； 总经理审批：1万元以下； 1万元以上5万元以下的开支必须经股东商议决定； 所有新增对外投资必须经股东会研究决定方可投资。 3、 报销(借款)程序 经办人填写费用报销审批单(或借款单)7所属部门负责人(店 长)签名r会计审核r财务负责人签名r总经理签名审批r出纳办理 结算付款手续； 差旅费的开支标准 1、工作人员出差的差旅费，出差人员必须按财务规定整理好单 据，填写报销单，依照审批程序审批后，才能报销。 2、 工作人员出差的伙食费标准：早餐统一按 5元/每餐.人执行， 县级地方按8元/每餐.人的标准执行，市级以上地方按 12元/每餐.人 的标准执行。 3、 工作人员出差的住宿费标准：县级地方按 80元/每天.人的标 准执行，市级以上地方按120元/每天.人的标准执行。 4、 工作人员出差期间，原则上不能坐出租小车，若有需要须请 示其主管领导批示，凭发票实报实销。 活动经费及奖金的管理 1、 公司要进行促销活动，须由营运部门提出书面方案，经财务 部门审核其成本的可行性后，总经理审批后才能执行。活动所产生的 费用原则上不能超越方案的范畴。 2、 所有奖金的都必须经财务部发放，并要做到奖项有来源，考 核有指标，计奖有依据，防止错计乱发，各门店不能白行现金发放奖 金，否则财务部将不给予报账。 公共费用和资产设备的摊销原则 1、正常情况下当月发生的公共费用按当月的营业额分摊， 特殊 情况另行决定。 2、新增资产、设备原则上在发生的当月一次性摊销，若发生金 额较大（超过50000元）的新增资产、设备，则采取分期摊销的办法, 但摊销期不能超过3年。 资产的管理 1、 资产管理的好坏，将直接影响到公司的经济效益。因此，负 责物资管理的单位和个人，一定要有高度的责任感。 2、 仓库管理人员对要入库的物资按照数量、品种、质量与送货 单是否相符进行验收才能入库，若发现不符应及时向有关人员反映， 并查明原因方可入库。 3、 物资出库时须办理出库手续，由于手续不完善造成公司物资 损失的，要追究仓库管理人员的经济责任。 4、 仓库管理人员对其管理的所有物资每月至少结账一次，每季 度至少实物盘点一次。每月3日前应将仓库的报表递交财务。并要能 随时掌握好仓库的库存情况，及时向上级反映，发挥好仓库账目的作 用。 5、 要建立好公司资产的台账。 6、 公司属下各店的产品管理员，每月要做好产品月结表， 3号 前交财务备案。 采购管理制度： 1、 实行计划采购，各店每月5号前根据上月的营业额预算本月 产品的采购品种和数量，向管理中心递交采购计划，由管理中心安排 统一采购。采购金额控制在营业额的 5-8%幅度。 2、 各店的进货渠道必须统一，由管理中心通过考核比较下选定 相对固定的供应商，然后根据各店递交上来的采购计划安排统一采 购，各店不能白行到其他不认可的企业进货（特殊情况除外，如需增 加其他产品的，但须向管理中心申请批准）否则财会不支付所有费用。 3、负责采购的人员，必须根据管理中心主管负责人签名审核的 写清单价、数量、金额的米购清单进行米购，米购人员不得擅白更改 采购清单的内容进行采购，若需更改必须事前请示管理中心负责人同 意。采购人员在各店收货后两天内必须将进货的所有票据 （包括发票、 采购计划、各店签认的收货确认单等）交出纳，进行账务处理。 附则： 1、 本管理制度白签发之日起执行。 2、 本管理制度由财务部负责解释和修订。 3、 本管理制度在执行过程中遇到问题应及时通知财务部，以便从速 修正。 Vv公司 2010年2月2日苗木供应合同书 甲方： 乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃 经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木， （用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化）,并就相关事宜达成以下协 议： 一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径 15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满,无病虫害，树形美观。 苗木价格：每株计人民币 四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ 五、 付款方式：任务完成后， 10日内一次付清。 六、 有关事项: 1、 土球规格：苗木所带土球直径 1.2米以上，厚度 60cm以上，卸车前完整不破裂。 2、 包装规格：土球包装腰