财务资金管理的制度.pdfVIP

财务资金管理的制度 1、? 目的? 为严格控制公司费用支出， 加强费用管理， 提高公司效益， 本着合理、 节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。 2 、?定义 本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。 3、?范围 本制度适用对象为公司所有人员。 5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于 5、3 审批权限条款 另加说明） 5、1、1 请款：请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按 5、 3 审批权限条款规定报上级签核。 5、1、2 审核：请款人将经上级签核后的《请款单》按 5、3 审批权 限条款规定送交财务专员。 5、1、3 支出：财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款 单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。 5、1、4 请款 5000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 5、1、5 管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预 支保证公务合理工作 需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表 1。 5、1、6 备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备 用金，实行定额备用金的借支人须每 3 个月结清一次。 原则上借支人 必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊， 必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。 5、1、7 每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支外其余所有个人借支 的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 5、1、8 《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归 还的以外，报销费用时《请款单》不予退还；归还多借备用金时，由 往来帐会计开具收据给报销者本人， 请款单也不予归还， 收据须妥善 保管备查。 5、1、9 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 5、2 费用报销程序 5、2、 1 报销流程 5、2 、1、1 报销：报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差 旅费报销单》，按 5、3 审批权限条款规定报上级签核。 5、2、1、2 审核：报销人将经上级签核后的《报销单》按 5、3 审批 权限规定送交财务部门。 5、2、1、3 支出：财务部门按 5、3 审批权限条款权限审批后，由出 纳根据复核后的报销凭证， 向报销人支付报销款或收取归还的备用金 余款；出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据， 《请款单》不予退回；报销人领取报销款项须在《报销单》上签字。 5、2、2 对原始票据的要求 5、2、2 、1 所有票据：必须是合法的正式发票。 5、2、2 、2 特殊情况：收据（财政票据除外）及白条必须有厂长、 总监或副总于相应票据注明签字方予报销。 5、2、2 、3 撕票：当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地 点（市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。 5、2、2、4 罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 5、2、2 、5 发生的住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称， 如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担 50%的责任。 5、2、2 、6 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴 单大小为界， 须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴， 覆盖粘贴 的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得 竖向粘贴。 5、2、2 、7 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等 不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、2、2 、8 除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空 白处注明票据金额开支的用途并签名。 5、2、2 、9 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要 求