财务规章制度(20201230002222).pdfVIP

财务规章制度 一、 现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理 审批后到财务支取。 2. 凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一 管理，不准挪用。 4. 现金支取项目费用时，为避免发生意外情况，所以在支取时每次只支取当天 所需要金额。 5. 现金借款，前次借款未报销，财务有权拒绝支付新的借款。 二、 支票管理制度 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写； 签发单位印签完整清楚； 支票右上部 应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天， 对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款 单位、日期、用途填写是否正确。 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理 审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如 不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 在收款人已知的情况下或以快递方式传递支票时，必须在支票上写明收款单位。 100 元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得 丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、 项目（有项目号的）费用申请及报销 1. 凡项目费用需在项目经理 (上海分公司执行督导 )、部门经理、总经理审批的 “立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现 金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报 总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、 部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据 所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以 报销。 4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发 票，然后填写“汇款通知” 并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、 部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报 总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5. 支付临时、兼职人员劳务费，由制单人员填写相应的“劳务费发放表”，经 项目经理、部门经理签字，于每月 1 日和 15 日报财务，财务报主管副总、总 经理审批后，在 10 日内支付。 6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳 审核后报项目经理、部门经理签字 , 由财务负责报主管副总、总经理审批后 予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原 因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经 理审批后予以报销。 附件： 差旅费报销规定 1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请 单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内 报销。 3. 住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 人 员 住宿标准 食杂补助 部门经理 300 80 一般员工 200 80 临时人员 200 60 出差当日 12：00 前离京，补助按一天