其它 会计技能竞赛 2017年十一届新道杯会计信息化技能大赛题面-山东智信20171118.docx

比赛须知 比赛时间180分钟，答题开始后系统开始倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。 本赛题利用用友U8V10.1新道版的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成企业一个期间比较完整的会计工作。 本赛题分为会计信息化业务处理和管理会计两部分，请依次作答。 请认真阅读操作权限分工表及操作要求，严格按照要求操作。 请认真阅读每部分的总体要求和各项工作任务，根据具体任务描述，按照操作要求进行业务处理与会计核算。 会计信息系统启用时间为2017年7月1日，业务处理时间为7月份，月末业务视同年末业务进行处理。 企业背景资料 一、企业基本情况 山东智信科技有限公司（简称智信科技），是专门从事东芝、金士顿、索尼、三星、爱国者等电子产品批发的商贸企业，公司法人代表穆庆宇。 公司开户银行及账号：中国工商银行济南市燕山支行 账 号：6227016972011369712 公司纳税登记号：967428969710390 公司地址：山东省济南市历下区燕山路196号; 电话：0531邮箱： zxkj@126.com。 二、操作员及权限 表1 软件应用操作员及操作权限分工表 编码 姓名 隶属部门 职务 操作分工 A01 穆庆宇 总经理办公室 总经理 账套主管权限 W01 苏苑 财务部 财务经理 记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表 W02 徐思琪 财务部 会计 总账（凭证处理、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款填制单及选择收付款）固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限、银行对账 W03 张慧娴 财务部 出纳 收付款单填制、选择收付款、票据管理、出纳签字 G01 吴昊天 采购部 采购员 采购管理的所有权限 X01 程玉瑞 销售部 销售员 销售管理的所有权限 C01 陈德文 仓管部 库管员 库存管理的所有权限 注：操作员无密码 三、操作要求 1.科目设置及辅助核算要求： 日记账：库存现金、银行存款 银行账：银行存款 客户往来：应收票据/银行承兑汇票、应收票据/商业承兑汇票、应收账款/一般应收款、应收账款/非货币性资产置换、预收账款/定金、预收账款/预收款项（其中，预收款项设置为受控于应收系统，定金设置为不受控于应收系统） 供应商往来：应付票据/商业承兑汇票、应付票据/银行承兑汇票、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款（其中，一般应付账款设置为受控于应付系统，暂估应付账款设置为不受控于应付系统）、预付账款、受托代销商品款 个人往来：其他应收款/个人往来 项目核算：交易性金融资产二级科目 2.该公司所有新增业务按发生日期逐笔记录，暂估业务除外。 3.会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用通用记账凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准；除指定业务外，当日收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理，当日开出发票并收到款项的业务使用现结功能处理。 4.结算方式：公司采用的结算方式包括现金结算、支票结算、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理，在系统中没有对应结算方式的，其结算方式为“其他”。 5.薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费，职工福利费按实际发生数列支，不按比例计提；各类社会保险金当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用2800元。工资分摊按合并制单。 6.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、办公设备，均为在用状态；采用平均年限法（二）按月计提折旧； 新增固定资产卡片编码采用连续编号方式。 7.存货业务的处理：公司存货主要是电脑，按存货分类进行存放。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；发出存货成本采用“先进先出法”进行核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目，直运销售使用“在途物资”科目核算；对外捐赠通过“其他出库单”处理；同一批出入库业务生成一张记账凭证