房地产开发有限公司财务管理办法.docx

广州市**房地产开发有限公司 财务总监职责范围 编制： 修订： 审核： 审批：  1.总则 1.1目的及适用范围 目的：为规范统一公司财务运作，强化财务管理，提高经济效益，根据市城开[2015]18号《广州市城市建设开发有限公司财务管理制度》，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 适用范围：本制度适用于广州市**房地产开发有限公司（下称：“公司”）、辖下项目公司和受托管理（含根据合作协议部分项目的受托管理）的房地产项目公司。 1.2文件类型 ■一级制度（办法） □二级制度（□细则 □流程） □三级制度（□指引 □标准） 1.3术语和定义  用项目之间进行分解。 1.3.5重大事项：是指对公司财务结构和财务运作产生重大影响的财务事项。 1.3.6会计档案：是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。 1.4职责 1.4.1财务部 1）编制年度、月度资金预算，监控资金运作，汇报资金预算执行情况，对未达到进度的收入项目和超出预算的支出项目重点进行点评分析。 2）编制年度、月度费用预算，监控费用预算的执行，对费用预算执行情况进行分析，并将分析结果向公司总经理和经营班子报告。 3）开设和管理银行账户，按要求管理支票与银行印鉴。 4）按照本制度的规定，对资金支付的审批情况进行审核。 5）按会计准则及相关法律法规进行日常会计核算及纳税申报。 6）定期编制各类财务报表、财务报告以及其他报表。 7）按要求整理、装订、归档各类财务档案。 8）统筹财务信息系统管理，对财务信息系统进行日常维护。 9）对公司年度资金计划进行审核，月度资金计划在年度计划内的进行备案、在年度计划外的进行审核； 10）对公司年度费用预算进行审核； 11）按照审批权限对公司固定资产购置进行审核； 12）公司开设、撤销银行账户申请审批； 13）按照审批权限对公司各类资金支出进行审核：  14）对公司报备与报批事项进行分析、必要时向相关职能部门发起协商，形成处理意见，报公司有关领导或董事会批准，并跟踪检查具体处理方案。 1.4.2其他相关部门 1）编制本部门购置固定资产年度预算，报公司综合管理部门]统筹； 2）负责对本部门]固定资产进行实物管理； 3）编制其归口控制的费用预算，并对其费用承担控制责任； 4）涉及公司其他相关部门的审批、备案事项，由各部i]按照权责体系表的规定予以审批、备案。 1.4.3公司分管领导 1）对公司年度资金计划进行审批； 2）对公司年度费用预算进行审批； 3）按照审批权限对各类资金支出进行审批； 4）按照权贵体系表规定的权限对固定资产购置申请进行审批。 1.4.4总经理 按照审批权限对各类资金支出进行审核。 1.4.5合作方外派财务总监 合作方外派财务总监相关职责参照《广州市**房地产开发有限公司财务总监职贵范围》执行。 2.资金管理 2.1资金预算管理  资金预算管理是指公司财务部根据公司经营计划的用款需要和资金的供给形势，本着“量入为出”的原则，对资金流入和流出的总体规模及时做出安排。 2.1.1年度资金总预算 年度资金总预算包括所有涉及资金流入和流出的各个方面和项目，除编制预算汇总表外，还应编制各项收入明细表和各项支出（如各项税费、管理费用、销售费用和财务费用等支出）明细表。 每年第四季度财务部编制次年度的资金预算草案，经公司总经理审核后，提交公司董事会/股东会审批。 2.1.2月度资金使用计划 财务部根据公司董事会/股东会批准的年度经营计划和年度资金总预算，结合月度各项费用实际支付、借贷资金实际偿付等情况，于每月下旬编制下一个月的月度资金预算编制。 如当年正式年度预算尚未下达，可先制定月度资金计划，并按月度资金计划支付。 2.1.3资金预算的监控与执行 为有效监控资金运作，维护预算管理的严肃性，财务部应每月向公司总经理通报资金预算执行情况，对未达到进度的收入项目和超出预算的支出项目重点进行点评分析。资金预算一经审定、下达后，涉及到资金运用的各部门必须严格执行，不得随意突破。若遇特殊情况需修改预算，必须按预算审批流程重新报审。 2.2资金收入  2.2.1负责取得资金收入的相关业务部门对相应项目资金收入承担管理责任，财务部进行总体协调、控制、督促和检查。 2.2.2取得资金收入需开具发票或收据的，发票和收据的管理由另行制定的财务管理办法规定。 2.3资金支出及审批 2.3.1土地购置、固定资产购置、对外投资、借出款项资金支出需按公司权责表呈批。 2.3.2税费中常规性支出，根据公司权责表的权限和程序进行审批；特殊性支出，包括罚款、滞纳金、稽查入库等还须报越秀地产总部审批。 2.3.3管理费用、销售费用、财务费用以及其他费用资金支出及审批严格按照本制度第4点的规定执行。 2.3.4工程材