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公司财务制度 一、 公司财务报销制度 1. 普通员工实行由部门经理审核、总经理签准的二级审批制度。 2. 部门经理实行由总经理签准的 一级审批制度。 3. 部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审核工作。 4. 财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。 二、 借款管理 1. 个人非公务借款一律不准申请借款。 2. 公司人员借款应填写《借款单》 ，并及时还款，月底不还款，公司在付工 资时扣除。 3. 到财务部报销费用时，必须结清借款， “前不清，后不借”。 4. 财务人员借款需由财务部经理审核，总经理签准；财务经理借款由总经 理签准后借支。 5. 员工离职，必须结清借款后才能结算离职工资。 三、 费用报销程序及报销时间 1. 外购办公用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭证，在原始单 据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据必须加盖 有销售方的章，原始单据不得有涂改的痕迹。所有单据要按性质（如差 旅费、招待费、办公费用）分类粘贴填制费用支出报销单。费用支出类 的单据要有经办人在原始单据上签字，办公消耗品类单据要有保管人确 认签字。 2. 将付款凭证传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是 否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据单据签字确认。 3. 将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 4. 出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单 上加盖“现金现金付讫”或“银行付讫”章。 5. 员工发生的费用必须子在发生费用一个月内报销，不得拖延时限。公司 规定每月 日为报销期。 四、 业务招待费的报销规定 1. 用于接待客人的茶叶、 水果、饮料等统一由人事行政部负责购买、 保管、 发放及费用控制。 2. 公司举办的对外联谊活动及员工活动的费用由人事行政部和财务部集中 管理，联合控制。 五、 交通差旅费报销规定 （一）市内交通费报销：要凭正规发票 （公交车票，出租车票）进行报销手续， 需要在经费支出单上注明起始地、 目的地、办理事项。 员工办公无特殊 情况下不许打车， 如有需要， 向部门经理请示同意后方可打车办事并进 行报销手续（在报销单上注明打车原因） （二）差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、 住宿费凭正规车票、 住宿 发票进行报销； 餐饮费按公司规定按日定额给予报销。 公司员工出差借 款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或 总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来， 一个月内办理报销手续。 未在规定期限内办理报销手续的， 财务部门应 在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 《差旅费报销单》填写标准： 1. 《差旅费报销单》各项目应据填写， 必须从此单据中列出详细的行程。 2. 部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作，是指各部门 经理在审核的单据上要注明： “已核”或：“属实”字样，并同时签名 盒日期。 3. 财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作， 是指财务 部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核， 并签署详细的审 核意见。