(fm-tm-05-03)出纳工作规范.pdfVIP

精品文档 你我共享 编号：FM-TM-05-03 版号： 1.0 生效日期： 财务管理体系文件 发放编号： 出纳工作规范 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 AAAAAA 精品文档 你我共享 1、目的 为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关 财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称 “本公司”）实际情况，特制定本规定。 2、适用范围 2.1 本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。 2.2 本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关 规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1 现金余额管理规定 FM-TM-05-01 4 、工作程序 4.1 出纳岗位原则 1）出纳岗与会计岗分离 2 ）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务 4.2 库存现金、支票管理 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 销售收款 出纳 出纳负责保管库存现金及空白支票 2 现 金 及 票 出纳 出纳严格按照现金支取规定、票据管理 据业务 规定执行库存现金的支取和票据的领用 及收存程序 3 印章管理 出纳 出纳保管财务章，由会计保管法人代表 名章， 会计 AAAAAA 精品文档 你我共享 4.3 现金、银行存款帐务管理 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 帐务登记 出纳 出纳负责登记每日现金日记帐和银行存 款日记帐。 2 帐务核对 总帐会计 月末现金日记帐和银行存款日记帐交总 帐会计核对。 3 银行对帐 出纳 每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐