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AO 系统采集方正春元财务软件备份数据方法简介安徽省长丰县审计局李涛 2011.4.18 在 2004 年全国审计工作座谈会上 ,时任副审计长的刘家义介绍说 : “199年9 的时候 ,我们以手工审计方式为主对工商银行和建设银行进行审计 ,全国共组织了 2.3 万名审计人员。而 2003 年运用计算机技术对工商银行进行审计时 ,全部参审人员仅为 1999 年的 1.1%,查出的违纪违规问题却是 1999 年的 38 倍。”从这组对比中我们能够感受到计算机审计发挥的力量。目前 ,我省大部分市、县财政会计核算中心均使用方正春 元财务软件 ,而审计机关使用的现场审计实施系统 (以下简称 AO 系统没有提供方正春元备份数据的采集转换模板 ,金审工程服务网站也没有关于该软件备份数据采集 转换模板。如何顺利的把方正春元财务软件的备份数据采集到 AO 系统中,成为每一位审计人首先要解决的一个难题。为了避免审计人员打不开被审计单位电子账簿的 尴尬局面,现对 AO 系统采集方正春元备份数据的方法做简单介绍。一、计算机软件方面的要求 方正春元财务软件后台数据库为 SQL SERVER,AO 系统无法直接采集该软件备份数据 ,要想将该软件的备份数据采集到 A O 系统中,就需要借助 SQL SERVER软件,将数据转换整理为 AO 系统可以采集的数据。因此 ,审计人员的计算机 需要同时安装 AO 软件和 SQL SERVER(建议使用 SQL SERVER 2000 软件。二、方正春元备份数据整理 1.将被审计单位提供的方正春元备份文件还原到 SQL SERVER数据库中。首先在 SQL SERVER中新建一个数据库 ,再将备份文件强制还原到新建的数据库。在还原的过 程中需要注意 :一是要选择 “在现在数据库上强制还原 ”二,是要修改数据库文件还原路径。 2、查找 AO 系统采集财务数据时需要的表。在还原的数据库中有很多表 ,大部分表对 AO 系统采集数据是没有用的 , AO 系统采集数据时只要余额表 (REMAIN 、科目表 (ACCOUNTANT_SUBJECT 、凭证主表(VOUCHER 和凭证明细表 (VOUCHER_DETAIL 即可。另外该软件可以建立多套帐,需要通过单位信息表 (BOOK_SET 查找到被审计单位的单位代码 ,这便于筛选被审计单位的财务信息。打开 SQL 企业管理器 ,找到单位信息表 (BOOK_SET,右击打开单位信息表查出审计单位 “单位代码 ”。如“某监局”单位代码为 “215013001001” (以下采集转换均以此单位为例。 3、通过编辑 SQL 语句,筛选出符合 AO 可以接收的数据。 1 筛选余额表中科目编码 (kmbm 和期初余额 (qcye 字段并生成被审计单位年初余额表(yeb。由于该软件年初余额中下级科目金额没有汇总 ,还要编写句将下级科目 的余额汇总为一级科目的年初余额。另外 ,该表没有余额借贷方向 ,需要编辑增加一列并确定属性 ,对年初余额赋值 ,借方为 “1”贷,方为 “2。” 具体语句是 : Selectset_code,as_codekmbm,balanceqcye into yeb1 from remain where set_code=215013001001筛( 表过度表。 选科目编码、期初余额字段并生成被审计单位期初余额 selectkmbm,sum(qcyeqcye into yeb from yeb1 group by kmbm(将下级会计科目余额汇总至一级会计科目并生成余额表 yeb。alter tableyeb add yefx varchar(2(余额表增加余额方向一列。Update yeb setyefx = 1 where (kmbm LIKE \1%\ or (kmbm like \5%\ Update yeb setyefx = 2 where (kmbm LIKE \2%\ or (kmbm like \3%\ or (kmbm like \4%\(将科目编码第一位是 1 和 5 的科目 ,余额方向赋值为 1;科目编码第一位是 2、3 和 4 的科目,余额方向赋值为 2。 selectsum(qcyefrom yeb where yefx=1(统计年初借方余额selectsum(qcyefrom yeb where yefx=2(统计年初贷方余额 ,验算借贷是否相等。 筛选会计科目表中科目编码 (kmbm 和科目名称 (kmmc 字段并生成科目表 (kmb, 具体语句是 : selectin_code kmbm,disp_namekmmc into kmb from accountant?_subjekt where set_code=215013001