2021年对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查.docVIP

2021年对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查 内部汇报 注意保密 未经许可 不得引用 西安分行金融研究汇报 （）第1期 总第196期 中国人民银行西安分行 金 融 研 究 处 1月18日 对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构调查 中国人民银行安康市中心支行课题组 【内容摘要】本文分析了安康市农村信用社改革进展情况及法人治理和管理体制现实状况，安康市农村信用社进行改革试点三年来，存贷款业务大幅增加，在安康金融业务发展中比重越来越大，盈利能力和抗风险能力增强，但其法人治理和管理体制中存在股权结构不合理、产权制度改革流于形式、三会制衡机制没有真正形成、省联社定位偏向行政管理、产权制度责权利不统一等问题。为确保信用社改革目标实现，文章提议农村信用社逐步优化股权结构，引进战略投资者，深入完善法人治理结构，形成三会制约机制，提议省联社对信用社管理重引导和自律，轻行政领导，使农村信用社真正发展为产权明晰、管理规范、法人治理结构完善小区性地方金融机构。 【关键词】农村信用社改革；管理体制；法人治理 从国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》至今，农村信用社改革试点工作开展三年了，从安康来看，农村信用社财务情况、盈利能力、抗风险能力、资产质量全部有很大改善，但在完善法人治理结构方面，还存在部分问题。 一、安康经济金融发展概况 安康市在陕西省东南部，依秦岭，靠巴山，汉水穿境而过，形成“两山夹一川”地貌特征。安康市总面积2.34万平方公里，人口294万人。安康工业基础微弱，经济欠发达，经济发展低于全省全国平均水平。前三季度，GDP增速低于全国、全省2 、3.8个百分点。二产GDP占比23.1%，低于全国、全省25.7、31.4个百分点。 现在，有农发、工、农、中、建、农村信用社、邮政储蓄7个金融机构在安康设有分支机构，截至9月末，金融机构存款余额184.75亿元，贷款余额109.99亿元，帐面利润0.96亿元。农村信用社在安康金融机构存款业务占到了1/3，贷款业务占到了1/2。 二、安康农村信用社改革进展情况 安康市有10个县（区）农村信用联社，共有277个农村信用社机构网点，1780余名职员。全市农村信用社在这次改革中共认购专题中央银行票据10633万元，用于置换不良贷款10286万元，填补历年亏损347万元。经过三年时间，辖区农村信用社改革稳步推进，取得一定效果。 （一）增资扩股进展顺利，产权制度改革顺利。 现在，安康辖内10县（区）联社中，九家已完成一级法人改制工作，镇坪联社一家还未完成一级法人改制，仍是二级法人体制。 改革中，辖区农村信用社认真开展增资扩股工作，根据产权制度改革要求，清理了过去违规吸收存款化股金，规范了历史遗留小额股金，建立完善了产权管理制度。即使股本金较有所下降，但股本组成愈加合理真实，股本金管理愈加规范，股本金结构愈加合理。一是自然人股本占比大幅上升，9月末，自然人股本占比达95.65%，比末增加50.34个百分点；二是法人股本占比下降，比末下降13.52个百分点；三是其它股本占比大幅下降，比末下降36.82个百分点。 表一：农村信用社实收资本组成表 单位：% 时间 项目 自然人股本占比 法人股本占比 其它股本占比 末 45.31 16.49 38.20 末 51.03 15.14 33.83 末 97.11 2.85 0.04 末 95.18 2.96 1.86 9月末 95.65 2.97 1.38 （二）存贷款规模不停扩大，经营效益不停提升。 改革开展年以来，农村信用社存贷款逐年递增，全金融机构占比不停攀升，且贷款占比增加快于存款。末至今，安康农村信用社存款余额增加了34.2亿元，增加113.06%，年均增加20.82%；贷款余额增加了26.5亿元，增加103.94%，年均增加19.5%。伴随国有商业银行机构改革不停深入，经营战略改变，基层机构撤并，农村信用社在安康金融支持地方经济发展中发挥着越来越关键作用。 图一： 图二： 深化改革使全市农村信用社盈利水平大幅提升，由图三能够看出以后农村信用社利润大幅提升。利润下降关键是风险拨备提取增加所致。末至今，农村信用社累计实现利润1.67亿元，1-9月，实现帐面利润0.63亿元。 图三： （三）内控制度愈加完善。 辖区农村信用社根据“统一法人，授权经营，分级核实，单独考评”标准，合理设定各项管理和业务工作权责，建立科学内部授权授信、内审、信贷、财务管理制度。一是建立完善信贷管理制度，严格实施审贷分离制度，完善贷款责任追究制度，建立风险防范责任制。二是严格财务管理和审批制度，控制了成本费用支出，建立可连续发展财务分配制度。三是从维护存款人利益出发，实施财务公开，按年进行