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财务内部控制制度—基本制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部控制，杜绝公司管理过程中的舞弊，促进公司规范运作和健康发展，提高公 司财务管理效率，根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)、《企业会计准则》、《上市公 司内部控制指引》等法律、行政法规、规定，制定本制度。 第二条 本制度所称财务内部控制是指单位为了确保会计信息质量，保护资产的安全、完整，提高公 司经营效益及效率，对有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程 序。 第三条 公司审计总监就本公司财务内部控制的建立健全向董事会负责，公司财务负责人就本公司财 务内部控制的有效执行向总经理负直接责任，总经理就本公司财务内部控制的建立健全及有效实施向董事 会负责，董事长对本公司财务内部控制的建立健全及有效实施负最终责任。 第二章 财务内部控制的目标和原则 第四条 财务内部控制应当达到以下基本目标： (一) 规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整。 (二) 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。 (三) 保证业务活动按照适当的授权进行；保证所有交易和事项以正确的金额在恰当的会计期间及时 记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。 (四) 保证对资产