医院收款票据管理新规制度.docVIP

医院收款票据管理制度 为了加强收款票据管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制订本制度。 收款票据种类及使用范围 （一）财政部门统一监制收款票据 行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。 1.统一票据是指能够适应通常收款需要，含有通用性收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。 2.专用票据是指统一票据不能满足收费特殊需要，依据收费特点，尤其制作票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。专用票据分为定额票据和非定额票据两种。 （二）医院财务科监制收款票据 包含就餐券等；指和服务对象发生经济往来，在医院内部使用收款凭证。 费票据购置、领用登记、核销 （一）收费票据购置 1. 医院使用行政事业性统一票据和专用票据，须由财务科派专员，持同意收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办量《票据准购证》。单位每次凭《票据准购证》核准种类、数量及购票方法，向当地财政票据管理中心领购票据。 医院内部收款票据，由财务科依据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容印刷计划，经院领导同意，由相关科室办理。 （二）收费票据领用登记 1. 医院购入票据后，应由财务科验收入库，并由专员登记收费票据购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。医院全部票据必需由财务科统一购置、保管、领用、核销。 2.收款员领取收费票据时，要填写相关领用统计并签字，票据保管员要按人设分户帐。 3.小区诊所领取专用收费票据（每次限领一箱），并自行保管，票据保管员要按小区设分户帐。 （三）收费票据退费、作废、重制要求 1. 收费票据退费要求（包含药费、检验费、诊疗费退费）： （1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费有交款凭证（如化验单）”，作为退费凭证附件。 （2）退费前先检验原收款收据、相关科室出具同意退费凭证和盖有“收费章”交款凭证及收款收据等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退费票据后。 （3）若出现部分退费情况，操作步骤如（2）。把原收据作全额退费处理，并重开实收收据， （4）退费票据连同收款报表交财务科备查。 2. 收费票据作废要求 作废票据要求一式三联或二联齐全，而且必需是当日结帐前发生事项。作废后必需在票据上简明说明作废原因。 重置票据要求 重置票据要求一式三联或二联齐全，而且必需是当日结帐前发生事项，紧接着下一票据序号上病人姓名、收费项目、金额必需和重置票据保持一致。 挂号收据作废、退号要求 要求收回就诊联、报销联，且检验号码、姓名是否一致，只有当日能够作废、退号。作废、退号挂号收据粘贴挂号员报送结帐单上一起交财务科。 （四）收费票据核销 交回收款收据存根联，票据核销员必需立即办理注销登记。销号时必需以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据以下： （1）门诊收款收据：以审核后门诊收费员结帐单（经确定缴款，下同）中收款收据区间号码及日报表为依据。 （2）住院收费收据：以经审核后住院收费员日报表中收据区间号码及日报表为依据。 （3）挂号收据：以经审核后挂号收据使用区间号码及结帐单为依据。 （4）行政事业统一收款收据：以领用人交回存根联为依据，并和记帐金额逐张查对，不能以财政核销替换单位核销。 使用电脑收费票据，其收费票据号码必需和电脑核销号码一致。 2. 医院自制订额票据销号时，以票据存根及经确定已收款凭证为核销依据。 领用收款票据未核销，除特殊原因外，不得再予领取，对领用人未销号完成又开始启用新收款票据，财务科要查明原因。 对发生退费、作废、重置票据等情况，核销人员应逐张审查、查对，确保收款正确性。 收款票据管理 （一）收款票据由财务科指定专员负责验收、保管、核销。出纳不得兼任保管或核销。 （二）医疗收费票据只限于在医院、小区诊所进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门同意不得自行销毁收费票据和存根。 （三）票据保管员对收费票据库存数要每个月查对一次，每季编报收款票据收、发、存报表和已领未销号收款票据明细表（按类别和领用人分别列示）。领、发、存帐表按要求存档，最少保留5年。 （四）使用收费票据遗失，短少票据或存根，应立即向上级卫生、财政部门汇报，必需时应该在报刊上申明作废。