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目錄
目錄
1.
1. 總則
總則
2. 進貨及付款的治理
2. 進貨及付款的治理
2.1 進貨流程的職責與權限
2.1 進貨流程的職責與權限
2.2 進貨流程操纵
2.2 進貨流程操纵
2.3 廠商對帳付款治理
2.3 廠商對帳付款治理
3. 銷售及收銀治理
3. 銷售及收銀治理
3.1 銷售及收銀的職責與權限
3.1 銷售及收銀的職責與權限
3.2 銷售及收銀治理
3.2 銷售及收銀治理
4. 盤點與核算的治理
4. 盤點與核算的治理
4.1 盤點與核算的職責與權限
4.1 盤點與核算的職責與權限
4.2 盤點的操纵治理
4.2 盤點的操纵治理
4.3 報損的操纵治理
4.3 報損的操纵治理
5.
5. 報表與單據治理
報表與單據治理
5.1 報表與單據治理的職責與權限
5.1 報表與單據治理的職責與權限
5.2 報表與單據治理的重要性
5.2 報表與單據治理的重要性
5.3 報表與單據清單
5.3 報表與單據清單
5.3 治理規則
5.3 治理規則
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第一章 總則
第一章 總則
1.1
1.1
本制度操纵範圍：商品在企業內流通循環及與商品有關的資
本制度操纵範圍：商品在企業內流通循環及與商品有關的資
金循環。
金循環。
1.2
1.2
凡與商品流通治理有關的權限均由本制度規定。
凡與商品流通治理有關的權限均由本制度規定。
1.3
1.3
凡與商品流通治理有關的表單治理均由本制度規定。
凡與商品流通治理有關的表單治理均由本制度規定。
1.4
1.4
凡進貨，包括外購﹑贈品及內部調撥均屬本制度操纵治理。
凡進貨，包括外購﹑贈品及內部調撥均屬本制度操纵治理。
1.5
1.5
凡出貨，包括正常銷售、報損等均屬本制度操纵治理。
凡出貨，包括正常銷售、報損等均屬本制度操纵治理。
1.6
1.6
凡商品價格核算及成本核算均屬本制度操纵治理。
凡商品價格核算及成本核算均屬本制度操纵治理。
1.7
1.7
對商品的盤點、報損的核算均屬本制度治理。
對商品的盤點、報損的核算均屬本制度治理。
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