2021银行存款的清查练习测验题.docxVIP

个人收集整理 仅供参考学习 个人收集整理 仅供参考学习 PAGE PAGE # / 6 银行存款地清查练习 （一）新光公司 20** 年 6 月 30 日银行存款余额为 265000 元，银行对帐单上地余额为 180000 元.经逐笔核对，双方记帐均无错误，发现有发下几笔未达帐项： 1、企业于月末从其他单位收到转帐支票一张， 面额为 200000 元，企业已登记入帐， 银行未 登记入帐 . 2、企业委托银行代收地到期商业汇票 100000 元，银行已收到登记入帐，企业未登记入帐 . 3、企业签发转帐支票一张，面额 20000 元，持票人尚未向银行办理转帐手续 . 4、银行接受企业委托代会水电费 5000 元，企业未收到付款通知，尚未登记入帐 . 银行存款余额调节表： 年月日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记帐帐面余额 银行对帐单余额 加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收 减：银行已付，企业未付 减：企业已付，银行未付 调节后余额 调节后余额 二）、光华工厂 19**年 12月 25日— 31日银行存款日记帐和银行对帐单位内容如下： ** 年 凭证号数 摘要 结算凭证 收入 付出 结存 月 日 种类 号数 余额 15715 12 25 405 付运费 转支 274963# 150 27 427 解入销货款 转支 30000 27 406 进料 转支 274964# 19680 28 407 进料 转支 274965# 18400 30 428 解入销货款 转支 14000 31 430 应付帐款 转支 274966# 5188 16297 银行对帐单 19** 年 12 月 31 日 ** 年 摘要 结算凭证 号数 存入 支出 存 或 欠 余额 月 日 余额 存 15715 12 27 转帐收入 30000 28 转支 274964# 19680 28 代付电费 专托 560 28 转支 274963# 150 28 存款利息 244 29 代收货款 6940 31 转支 274965# 18400 存 14109 要求：根据上述资料，编制 12月 31日银行存款余额调节表 银行存款余额调节表： 年月日 项目 金额 项目 金额  企业银行存款日记帐帐面余额 银行对帐单余额 加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付 加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 调节后余额 调节后余额 （三）资料：某企业 1997年 5月 31日银行存款日记帐帐面余额为 55658元，银行送来地对 帐单上地余额为 53000 元 .经核对发现以下问题： b5E2RGbCAP 1、企业于 5 月 30 日从银行提取现金 2500 元，企业尚未入帐； 2、企业于 5月 28日开出地转帐支票 8500 元，持票人尚未到银行办理转帐， 银行尚未入帐； 3、5月 27日，企业收回应收帐款 3500元存入银行，记帐时错记为 3900 元； 4、5 月 31 日，企业将收到地转帐支票 5000元送存银行，银行尚未入帐； 5、企业于 5 月 31 日存入银行销货款 5258 元，银行尚未入帐； 6、银行收到企业地托收货款 2000 元，企业尚未收到银行地收款通知，未入帐； 要求：根据上述资料，先进行错帐地更正，然后编制银行存款余额调节表 . 银行存款余额调节表： 年月日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记帐帐面余额 银行对帐单余额 加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收 减：银行已付，企业未付 减：企业已付，银行未付 调节后余额 调节后余额 （四）资料：友谊工厂 2003年 12月 28日－ 31日银行存款日记帐和银行对帐单内容如下： 银行存款日记帐 2003 年 凭证号数 摘要 结算凭证 收入 付出 结存 月 日 种类 号数 余额 34， 667.00 12 28 311 提现备用 现支 #564781 150.00 28 314 进料 转支 #227543 23， 750.00 28 317 解入销货款 转支 14， 950.00 29 324 付电费 专托 168.00 29 328 解入销货款 转支 1， 395.00 29 330 收到货款 汇票 14， 326.00 30 332 邮购款 汇兑 #01401 6， 000.00 30 335 支付包装物 款 转支 #227544 156.00 30 337 代垫运杂费 专托 70.00 30 339 收到货款 本票 5， 000.00 31 341 进料 转支 #227545 35， 000.00 31 342 进料 转支 #227546 9， 366.00 31 345 解入销货款 转支 7， 650.00 3，328.00 银行对帐单 2003