公司财务票据管理及财务报销制度范文.pdfVIP

精品 word 文档 值得下载 值得拥有 公司财务票据管理及财务报销制度范文： 总则： 为加强公司的财务工作， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 特制定本 规定。 一、票据 [size=+0]管理制度 1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求， 结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。 2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保 管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳 不得兼任票据员 (可由办公室人员兼任 )。 3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量 (本数、份数 )，办理票据领用、缴销手续， 明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证， 年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。 4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定 使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。 5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次 复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。 收费票据必须盖单位公章和开票人签章， 填写收费项目名称并详细注明结算方式， 票据已填 写撕出需作废的， 收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因， 经审批后方可作废。 收入 汇总缴款书由开票人填写， 收款人复核， 分管领导审查无误后解缴， 若出现票据金额与缴款 书不符的，同样追究复核人责任。 6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编 号及数量等情况及时向单位领导汇报， 写出书面检查， 经单位认真审查核实， 上报相关主管 部门审批后方可核销， 遗失、 被盗核销的票据应予登记存档以备查对。 人为原因造成票据损 失的要追究当事人责任。 7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制 的正规票据。 8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填 制票据销毁表一式三份 (分管领导、票据员、会计各存 1 份 ) ，由院领导会同纪检监察部门到 场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。 9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。 二、财务报销制度 1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用 m 款不事先申请的 部门，财务室不得安排该部门的用款计划。 2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核， 1000 元以内的开支由分管领导签字报销 ;1000 元以上的开支由院长签字报销。 3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定 执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。 4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排， 实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。 5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销 还款手续，财务室应严格坚持 “前帐不清，后帐不借 ”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务 室有权在其工资中扣除， 并按有关规定予以处罚。 财务人员不能严格执行财务 [size=+0] 管理 制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室