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公司财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营 管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一 )认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二 )建立健全财务管理的各种规章制度， 编制财务计划， 加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况， 检查监督财务纪律。 (三 )积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效 益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五 )合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管 理费用。 (六 )对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财 务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七 )完成公司交给的其他工作。 第三条 会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 1 14 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本 规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计负责组织本公司的下列工作： (一 )编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订 资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二 )进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考 核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经 济效益； (三 )建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经 济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一 )按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到 手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二 )按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成 本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力， 考核资金使 用效果，及时向总经理提出合理化建议， 当好公司参谋。 (三 )妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会 计资料。 21 14 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一 )认真执行现金管理制度。 (二 )严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银 行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三 )建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭 证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票 须经总经理签字后，方可生效。 (五 )积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六 )配合会计做好各种帐务处理。 (七 )完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一 )认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二 )监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支 与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三 )详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期 限、手续等是否准确无误。 31 14 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料， 以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五 )纠正财务工作中的差错弊端， 规范公司的经济行为。 (六 )针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进 建议和措施。 (七 )完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 □财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得 原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。 会计、 出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 41 14 第十二条