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上海思鸣电子商务发展有限公司- 内部管理文件 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办 公费用、其他费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差暂支单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个 工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务专项借支，借款人员应及时报帐。 (三) 各项借款金额超过1000元应提前二天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导 批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》或《暂支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全 一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、 资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销的一般规定 (一) 经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准 予报销： 1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票； 2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、 支出证明单）。 3 、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。 4、发票抬头要求填写我单位名称。且票面金额大小写一致、内容填写完整。 上海思鸣电子商务发展有限公司- 内部管理文件 (二) 填写报销单应注意: 1、根据费用性质填写对应单据； 2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数； 3、金额大小写须完全一致（不得涂改）； 4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (五) 报销时间的具体规定 1、财务报销：公司财务部每月 10日、20 日为财务报销日；经总经理审批后，每月 12、22 日财务安排现金报销款项。偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。 2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。 第八条 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门经理审核 签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条 交通费报销制度及流程 交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用， 包括公交车费、地铁车费、打车费等。 (一) 费用标准：(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐 出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。 (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(3)自驾汽车外出办事只给予报销来回与地铁、 公交车同等票值的费用（上海市以外的长途或来回公里数达到 200公里以上的特殊情况，请 示总经理批准后可以报销）。 (二) 报销流程 1、 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。 2、 审批：按日常费用审批程序审批。 3、 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十条 差旅费报销制度及流程 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括： 本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差 的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。 （一）出差借款流程: