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精选资料 精选资料 某集团公司总部 OA 系统财务流程审批管理暂行办法 一、 财务流程管理 （一）流程分类 OA 财务审批流程是依据《中国福马机械集团有限公司总部财务 审批管理办法》整理分析产生的。根据内容和审批流程不同， OA 财 务审批分为三大类 16 个流程，用户应充分了解每个流程的具体内容， 根据实际选定流程，发起申请。 筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用， 其他部 门不适用； 投资类适合公司的重大投资决策， 由投资的可行性研究报 告的撰写部门发起； 经营类流程是财务审批的核心流程， 经营性物质 采购适用于事业部的经营采购， 产品研发流程适用于事业部研发费用 的申请， 预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请， 其它流 程分别用于借款申请、 通勤补助报销、 租车费报销、业务招待费报销、 差旅费报销、 固定资产采购、 低值易耗品采购及上述事项以外的费用 报销。具体内容如图所示： 广财务审、批流程 0、经营性2物质采购 0、经营性 2物质采购 （（无预收 ,1、产= ■品研发 〔费用J *12、捐 助申请 *13、预 算外特I批J 3租车 费Ro、经营性 3租车 费 Ro、经营性 J物质采购 ,（有预收 厂经营类、 厂投资类、 广筹资类 1 1 1 1 1 〔 r 1 『行政开 经营性 产品研、 非经常 『预算外 厂14、投 『15、还 『16、内 支 物质采 发 性支出 申请 资申请 本付息 部转账 购 k 」 L j 流程 申请 k J 8、其他7 8、其他 ，易耗品 摊销 （二）流程图 现系统设定流程图如下: （1）借款款申请流程图 结丢活顽 ⑵通勤补助申请流程 ⑶租车费审批流程 皓审括动 ⑷招待费申请流程 逼女覘男.A_S 纪朿；禺 ⑸差旅费用报销流程 SUUU J 部m担贡人 0D ] H怕衲的 念会H卵刚It 知踰呈额（1SUU J ⑹固定资产采购流程 ⑺低值易耗品费用报销流程 总会计詞比 诵曲1回务山 结朿倒 ⑻一般费用报销 曲口旳务人员 站取居动 ⑼经营性物质采购（有预收款） ⑽经营性物质采购（无预收款） （11）产品研发费用申请流程 计車恢 副门負责人 逋仙财劳人S 结東洁动 (12)捐助申请流程 部门咬姦人审:m M岂 谑 人丰谢 至审岳帝：k: 总2i 总遅哩前IL 皓审沽诙 (13)预算外特批申请流程 1金费八丰拒 耳甘颔导丰刑 总会计》 r 圍投资申请流程 (15)还本付息申请流程 幵跆，首动 主管毓扁比 ——它 总会计4碣比 恵经理审J出 適知财务人员 结束活动 (16)内部转账流程 总餐理葩比 鰭束活动 (三)流程变动审批 总会计师及总财务审批流程如需调整，需经资产财务部负责人、 总会计师及总 经理审批后，由经营管理部负责具体修改。 二、 财务审批流程管理 （一） 无原始单据流程 本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、 预算外审 批流程、筹资类流程和投资类流程，具体内容如下： 1、 发起人在 OA 上选择流程，填写电子表单，发送部门负责 人电子审批（如部门负责人发起，则发送至分管副总） 。 2、 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对 电子表单进行审批，并决定该业务能否办理。 3、 电子审批程序完毕， 批准的电子审批单发送到财务部门。 财务部门通知发起人办理借款手续、 采购固定资产、 内部转帐及支付 投资款项等，并打印出电子审批单作为记账的原始凭证。 固定资产采购完毕， 办理入库手续后， 将取得的原始发票送财务 部门。 （二） 有原始单据的审批流程 本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。 具体审批流程如 下： 1、 发起人按原财务报销流程，粘贴原始单据，填写纸制报销 单（借款单、报销单、拨款单） ,并在报销单上签字。 2、 发起人在 OA 上选择流程，填写电子表单。如发起人为普 通员工，则将纸质单据报送部门负责人审批， 部门负责人负责审核电 子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在单据上签字。 如发起人为部门负责人，则将纸质单据报送财务部门审核。 3、 财务部门从财务角度审核原始单据的合法、 合规和有效性， 并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性， 并在 纸质单据上签字，保存纸质单据。同时，在 OA 系统点击发送，电子 审批流程继续运转。 如财务部门审核不合格， 则作废电子审批流程， 退回发起人纸质 原始单据。 4、 分管副总、总会计师、总经理及董事长审核电子审批单， 如需查看原始单据，通知发起人送达。 5、 所有节点审核完毕，电子审批单据传至财务部门。财务部 门打印电子审批单， 结束电子审批流程， 通知发起人到财务部门办理 款项收付和签字等工作。 流程在审批流程中被退回，发起人需按以上流程重新办理。 6、 如果发