中小股份制商业银行应收账款融资的风险控制研究—以南京银行向H公司融资为例.docxVIP

PAGE 2 南京师范大学泰州学院商学院本科毕业论文 中小股份制商业银行应收账款融资风险控制研究 1 中小股份制商业银行应收账款融资的风险控制研究 ——以南京银行向H公司融资为例 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 1绪论 1 1.1研究背景与意义 1 1.1.1研究背景 1 1.1.2研究意义 1 1.2国内外研究综述 1 1.2.1对企业融资的研究 1 1.2.2应收账款融资模式研究 2 1.3研究思路及方法 3 1.3.1研究思路 3 1.3.2研究方法 3 2相关概念界定与理论基础 4 2.1相关概念界定 4 2.1.1应收账款与应收账款融资 4 2.1.2应收账款融资模式分类 4 2.2理论基础 5 2.2.1应收账款融资的风险 5 2.2.2应收账款融资的风险控制 5 3南京银行应收账款融资模式现状及宏观风险分析 6 3.1南京银行简介 6 3.2南京银行的应收账款融资模式现状 6 3.2.1南京银行应收账款融资模式业务流程 6 3.2.2南京银行应收账款融资模式开展现状 7 3.3南京银行应收账款融资业务的宏观风险分析 8 4南京银行向H公司融资案例风险及成因分析 12 4.1南京银行向H公司融资的案例 12 4.1.1案例介绍 12 4.1.2 H公司相关信息介绍 12 4.1.3南京银行融资的实施方案 13 4.2风险及成因分析 13 4.2.1贷前对H公司的财务状况分析不足 13 4.2.2对应收账款债权人的信誉状况缺乏了解 17 4.2.3对应收账款债权人缺乏动态的监管 17 5完善南京银行应收账款融资风险控制措施 18 5.1加强对应收账款债权人财务状况的分析 18 5.2加强对应收账款债权人信用风险的控制 18 5.3加强对应收账款债权人的动态监管 19 结论 20 参考文献 22 摘要:经济的不断发展为市场带来了更加激烈的竞争，很多企业凭借自身信用进行交易，这就会使得企业的应收账款数量急剧增多。随着应收账款数量的增多，应收账款融资已成为银行一种新的融资创新模式紧接而来。在我国，由于此模式发展时间不长，与之相对应的风险管理体系仍不够完善，在实践环节中存在较大的风险。为了降低银行在开展该融资模式时所面临的风险，故以南京银行作为研究对象，针对应收账款融资模式风险管理进行研究。本文通过选取文献归纳法和结构分析法以及案例研究法，分别从操作、信用和法律等方面对南京银行在开展应收账款融资业务的状况进行调查，接着分析此业务在近几年开展过程中所遇到的风险及其风险变化的情况，然后并对其风险产生的原因进行研究，最后，根据产生风险的原因，以银行为主体，分别从贷前和贷中以及贷后三个方面提供相应的防范措施。 关键词: 商业银行;应收账款;融资风险 PAGE PAGE 21 1绪论 1.1研究背景与意义 1.1.1研究背景 商业银行随着经济的发展改变了以往的经营模式与盈利手段，逐步开始从注重利差收入转换为注重非利息收入。国际间商业交易日益增多，其融资业务也显示出更多的优势。世界各地的商业银行早就意识到，银行业要发展新业务以及抢占市场的突破口就在于开展贸易融资业务，它将会是在剧烈的市场竞争中每家银行为获取有利形势的重要渠道。南京银行贸易融资部属于战略水平非常高的部门，它不仅帮助推动了南京银行的国际化经营水平，还有助于提高了综合化经营水平。该部门由于经过跟法国巴黎银行有着密切的战略合作关系，致使南京银行产品的创新性与流程的优化性得到了提升。在由法国巴黎银行牵引的多笔大型的跨境结构性银行团体贷款中，南京银行贸易融资部在最近几年都参与其中。然而，由于南京银行的国际贸易融资业务被其经营理念和技术障碍以及市场资源等各因素的限制，使得其融资业务在最近几年以来显示出难以冲破的状态。 1.1.2研究意义 近年来随着金融行业的日渐红火，行业内的竞争也是非常之大，各个银行之间都有着不同形式的较量，为了能够在市场上占有一席之地，各个银行都研发并推出了新的融资项目以期在市场上得到更多的资源，现如今有一种比较受欢迎的融资项目也就是应收账款融资，一经出现就受到了很多银行的欢迎，在进行业务开发时都开展了这一应收账款的融资项目，并且都取得比较好的效果，其实应收账款的融资项目是一种整体打包的服务项目，因为很多产业链的供销都是用不同的企业完成的，而各个企业之间的联系有比较弱可能就导致整个产业链的效率无法提升上来进而影响了整个团体的利益，这时就体现出了应收账款融资的