生态农业财务管理新规制度.docVIP

生态农业财务管理制度 总则 第一节 为了提升各部门及财务部门工作效率和服务质量，明确各项开支审批权限及步骤，加强财务预算管理，严格遵照国家财经法规和企业财务制度，使各项财务支出做到有章可循、有据可依，财务部依据《中国会计法》及国家相关法律法规和财经纪律，结合企业具体情况，特制订以下财务制度。 第二节 企业财务管理以提升企业经济效益，壮大经济实力为宗旨。 第三节 财务管理工作要本着请见节省，精打细算标准，在企业各项经营管理活动中严禁铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加收入。 财务机构和人员 第一节 企业设财务部，下设财务经理，会计，出纳，采购员，库管员等职位。 第二节 财务部除做好本部门各项业务工作外，还要负责从业务上对各部门相关管理人员进行协调，指导，监督，检验。 第三节 财务部经理，对企业全部股东负责。严格根据制度主持财务管理工作。 第四节 财务部门必需建立稽查制度。出纳不得监管稽核，会计档案保管，收入和费用，债权债务账目标登记管理工作。 第五节 财务部门人员须认真实施岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反应和严格监督企业各项经营活动。记账，算账，报账必需做到内容真实，数字正确，账目清楚，日清月结，按期报账。 第六节 企业领导和各部门责任人必需确保财务人员依法行使职权和推行职责。 第七节 财务人员在办理会计事物中，必需坚持标准，按章办事。对于违反国家财经纪律及企业相关财务制度事项，有权拒绝付款、拒绝报销、拒绝实施，并立即上报。 第八节 财务人员调度工作或因故辞职，必需和接替人员办理交接手续。交接包含凭证、账目、款项、印章、实物及其它未了事项。移交交接必需监交。 第九节 财务部经理关键职责：1、主持财务部全方面工作。领导财务人员实施岗位责任制，切实完成财务各项工作。2、实施企业总经理相关财务各项工作决定，控制和降低企业运行成本，审核及监督资金动用及经营效益，按月、季、年度向董事会及总经理提交财务分析汇报。3、编制各项财务报表，主持企业财产清查工作。4、参与企业新项目，重大投资，关键经济协议可行性研究。 第十节 会计关键职责：1、根据国家会计制度要求、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期报帐。2、根据经济核实标准，定时检验，分析企业财务、成本和利润实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，立即向总经理提出合理化提议，当好企业参谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。4、完成经理交付其它工作。 第十一节出纳关键职责：1、认真实施现金管理制度。2、严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好多种帐务处理。7、完成经理交付其它工作。 第三章 会计核实和报表 第一节 企业实施《中国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律、法规，和会计核实通常标准、会计凭证盒账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项要求。 第二节 财务核实管理： 1、财务核实规则及要求 （1）企业采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。 （2）企业会计核实年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。 （3）企业记账本位货币采取人民币，人民币同其它货币这算，按国家要求会计制度要求办理。 （4）财务会计核实科目实施国家《企业会计制度》中所定会计科目。 （5）会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整并符合会计制度要求。 （6）财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证、并依据审核原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字。 （7）财务工作人员应该会同经理指定专员定时进行财务清查，确保账簿统计和实物、款项相符。 （8）财务工作人员应依据账簿统计编制会计报表上报经理，并报送相关部门。会计报表每个月由企业会计编制并上报一次。会计报表须会计署名或盖章。 （9）财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理，对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回并要求更正补充。 （10）财务工作人员发觉账簿统计和实物、款项不符时，应立即向财务经理或主管书面汇报，并请求查明原因，做出处理。 （11）财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务登记工作。 （12）