费用分摊流程.docxVIP

第三十章 -FI30_ 费用分摊流程 流程说明 此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。 本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流处产销部、 售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费用、型录 / 月刊领用、赠 品 / 计算器领用、异动 / 销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、 CAD软件费用，作为固定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。 区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用，在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。 公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以 SAP系统的跨公司交易功能在编制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。 注意事项： 1）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后，均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。 2）各费用