中小企业内部控制研究——以HM公司为例（会计学）.docxVIP

PAGE 16 河北工程技术学院毕业论文（设计） 目 录 TOC \h \z \t 章标题,1,节一级标题,2,节二级标题,3 第1章 绪论 1 1.1研究背景 1 1.2研究现状 1 1.2.1国外有关内部控制的理论研究 1 1.2.2国内有关内部控制的理论研究 2 1.3研究思路及方法 3 1.4创新与不足 3 第2章 中小企业内部控制理论概述 5 2.1内部控制的内容 5 2.1.1控制环境 5 2.1.2风险评估 6 2.1.3控制活动 6 2.1.4信息与沟通 6 2.1.5内部监督 6 2.2内部控制整体框架在中小企业的应用 6 第3章 HM公司内部控制问题及原因分析 8 3.1 HM公司概况介绍 8 3.1.1 HM公司的优势 8 3.1.2 HM公司的发展规划 8 3.2 HM公司内部控制存在的问题 8 3.2.1内部控制制度环境不健全 9 3.2.2风险评估及防御能力较低 9 3.2.3控制活动及管理不规范 9 3.2.4信息与沟通渠道欠缺 10 3.2.5内部监督体系不完善 11 3.3 HM公司内部控制问题的原因分析 11 3.3.1产权结构单元化 11 3.3.2对内部控制认识不足 11 3.3.3企业资源的限制 12 第4章 改进HM公司内部控制的建议 13 4.1正确认识内部控制，优化控制环境 13 4.2加强风险评估，增强风险防御能力 13 4.3强化控制活动，促进管理科学规范 13 4.4畅通信息沟通渠道，建设公司内部网络 14 4.5增强内部监督,保障内控有效性 14 第5章 结论 15 参考文献 16 摘 要 时代在不断地进步，我国中小企业也进入到一个新阶段，目前我国国民经济主体主要依靠中小企业来维持，但是企业中内部控制体系并不够完善。本文第三章就是针对企业提出内控所存在的问题，这其中最为突出的现象包括企业家的管理能力不强、模式理解不够清晰，内部管理制度欠缺等，如果针对这些问题不及时采取对应措施的话，将对企业未来发展带来不必要的隐患，严重的话不利于国家经济秩序稳定和长久。本文第四章根据企业内控中存在的问题提出来具有针对性的解决措施与建议，中小企业只有对症下药，发挥自己特长，完善内部控制体系，优化环境，确定目标，改进技术，将企业内控提升档次。完善的内部控制体系才能与时俱进。目前，建立会计制度和改革内部控制体系，对我国中小企业进一步自我升级打下了坚实的基础。本文主要针对中小企业内部控制提出了相关意见和建议，为提高管理技能提供可靠的依据，为企业之后的长远发展提供有效的建议。 关键词：中小企业；内部控制；案例分析；HM公司 Abstract The times are making continuous progress, our country small and medium enterprises also enter a new stage, at present our country national economy main body relies on medium and small enterprises to maintain, but the internal control system in the enterprise is not perfect enough. Chapter 3 of this paper is to put forward the problems of internal control for enterprises. The most prominent phenomena include the weak management ability of entrepreneurs, the lack of clear understanding of the model, and the lack of internal management systems. If these problems are not responded to in a timely manner, It will bring unnecessary hidden dangers to the future development of enterprises. It is not conducive to the stability of the national economic order. And for a long ti