企业内部控制流程-合同控制详细解析.docxVIP

Word Word专业资料 企业部控制流程一合同协议 13 . 1 合同与审批控制 13 . 1.1 合同管理流程 1 ?合同管理流程与风险控制图 合同协议管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 总经理 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位 段   秘密泄露或因 合同不进行检 查，导致合同承 办部门不按相 关制度开展合 同管理，进而可 能造成合同执 行或签订违法、 违规 D32 ?合同管理流程控制表 D3 合同管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 1 ?财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提岀审核意见 D2 2?合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案 D3 应建 规 3?归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰 当保存，以备参考 合同管理岗位责任制度 合同归口管理制度 合同分级管理制度 相 关 规 参照 规 《中华人民国合同法》 《部会计控制规一一基本规（试行）》 文件资料 合同承办部门签订的合同文本 责任部门 及责任人 合同归口管理部门、合同承办部门、财务部 总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员 13 . 1. 2合同谈判流程 2 .合同谈判流程控制表 合同谈判流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 1 ?对于重要合同或法律关系复杂的合同，应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员 参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与 D2 D3 2 ?总经理可以根据合同谈判事项的种类，授权相关人员履行审批权限 3.承办部门在本次谈判未能达成谈判目标时，可以选择停止同现有谈判对象的合作，另 寻合作伙伴或通过调整谈判策略与现有谈判对象另择时间进行谈判 相 关 规 应建 规 参照 规 合同管理岗位责任制度 合同分级管理制度 《中华人民国合同法》 文件资料 《合同谈判方案》 责任部门 及责任人 合同承办部门、财务部、审计部门等 总经理、法律顾问、承办部门人员、其他相关部门的人员 13 . 2 合同订立登记控制 13 . 2 . 1 合同签订流程 1 ?合同签订流程与风险控制图 合同签订流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 段  2 .合同签订流程控制表 合同签订流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 1.对合同先行签字盖章， 应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续， 段 不对未经编号或缺少合同审核、报签文件以及代签而缺少授权委托书的合同用印 D1 控 2?进行当场签字盖章的合同签订方式，多用于合同比较重要的情况；正式订立的合同， 制 除即时清结外，应当采用书面形式，包括合同书、补充条款、公文信件、数据电文等  D2 3?保管合同正本的一般为合同的归口管理部门 4?保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门 相 关 规 应建 规 合同章管理制度 合同保密制度 档案管理规定 参照 规 《中华人民国合同法》 文件资料 《XX合同》 责任部门 及责任人 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员 13 . 2 . 2 合同登记流程 1 ?合同登记流程与风险控制图 2 ?合同登记流程控制表 合同登记流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 1 ?合同承办部门对于需要登记的合同，应通过查阅相关法律法规明确登记的具体要求， D1 段 包括登记时间、登记需携带的资料等 控 2?合同承办部门根据合同登记要求准备登记材料，包括向相关部门收集相关材料，查阅 D2 制 相关文件的盖章用印是否规等，并应将登记材料独立存档保管，以备登记时用 应建 合同章管理制度 相 规 ￥ 档案管理规定 关 参照 规 《中华人民国合同法》 规 文件资料 《XX合同》 责任部门 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 及责任人 总经理、承办部门人员、档案管理部门人员