公司对外担保管理新规制度.docVIP

1.0 目标PURPOSE 为了保护企业正当权益，规范企业对外担保行为，严格控制对外担保风险，确保企业资产安全，降低筹资成本，提升资金使用效益。 2.0 定义 本制度所称对外担保，是指企业以第三人身份，为符合本制度企业提供确保、抵押或质押，包含借款担保，银行开立信用证、银行开具承兑汇票、保函等担保，和出具其它担保承诺等法律文书。企业对外担保包含企业对下属各企业担保。 3.0 对外担保事前调查评定制度 3.1 企业在把对外担保提请董事会审议前，由企业财务部和稽核部实施尽职调查，必需时，需要由法律顾问出具相关法律意见，对该担保事项利益和风险进行充足分析，并把该分析汇报作为对外担保事项必备性材料提交董事会和股东大会（必需时）。 3.2 对申请担保人尽职调查包含但不限于以下内容： （一）营业执照及其经营期限； （二）注册资本及其到账情况，股东情况及其实际控制人； （三）注册地址和经营场所，关键审核是否有正当办公场所和经营场所，和经营场所规模； （四）企业经营团体情况，包含组织架构，企业人数，领导团体，关键领导者从业经验和管理经验，文化水平等； （五）主营业务及其经营情况； （六）企业内部制度建设情况，关键是财务管理制度和会计核实体系建设，及其实施情况； （七）企业财务情况，近三年来主营业务收入情况，利润情况，资产和负债情况，关键关注是否有大额长久应收关联方款项，应收账款情况及其账龄分析等； （八）产品销售分布情况； （九）关键前十名供给商情况； （十）关键前十名销售商情况； （十一）推行社会责任相关情况，包含环境保护方法，相关认证情况（ISO系列认证，RoHS认证和国家强制性认证），职员利益维护情况，社会公益活动参与情况等； （十二）关键项目情况，项目投资情况，实施进度，效益情况，市场前景； （十三）企业信用情况，近三年来协议推行情况，经过贷款信用查询，确定是否存在贷款到期而无法按期归还情形，存在违约行为次数、金额、应负担责任，诉讼情况，是否存在税务部门、国土部门、环境保护部门和其它政府其它部门行政处罚，有没有发生债权人要求企业负担连带担保责任情形等； （十四）行业前景及竞争者情况分析； （十五）能够提供反担保资产情况； （十六）企业或尽职调查人员认为还需要调查其它情形； （十七）企业进行尽职调查基础分析和基础判定意见。 上述尽职调查资料要求申请担保人加盖其公章，负责尽职调查人员认为必需，还要申请担保人注明“该复印件和原件一致”等文字。 3.3 财务部和稽核部负责尽职调查人员，应该确保所提供材料真实性。 3.4 财务部和稽核部完成上述尽职调查后，连同本制度第十九条要求材料，一起提供给总会计师，由总会计师签署审核意见，总会计师审核同意后，上报给企业经营班子组员研究，研究决议经过，上报企业董事会审议，企业提请董事会审议资料要有上述尽职调查汇报、本制度第十九条要求材料和经营班子审核同意决议资料。 3.5 总会计师审核没有同意，或经营班子审核没有经过，不得提交给董事会审议。 3.6 企业能够为含有独立法人资格并含有以下条件之一单位提供担保： （一）企业下属各企业及其它有实质性控制关系企业； （二）因企业业务发展需要互保单位； （三）和企业含相关键业务关系单位； （四）和企业有潜在关键业务关系单位。 以上单位必需同时含有较强偿债能力，并符合本制度相关要求。 3.7 虽不符合本制度第十七条所列条件，但企业认为需要发展和其业务往来和合作关系申请担保人且风险较小，经企业董事会组员三分之二以上同意或经股东大会审议经过后，能够为其提供担保。 3.8 申请担保人应向企业财务部和稽核部提交以下资信情况资料： （一）本制度第十三条尽职调查所要求材料； （二）企业章程复印件（加盖申请担保企业公章）； （三）法定代表人身份证实； （四）担保申请书，包含但不限于担保方法、期限、金额等内容； （五）加盖申请担保企业公章近三年经审计财务汇报复印件（提供原件查对）； （六）和借款相关主协议复印件（提供原件查对）； （七）申请担保人提供反担保条件和相关资料； （八）是否存在潜在和正在进行重大诉讼，仲裁或行政处罚说明； （九）贷款信用查询单 （十）其它需要提供关键资料。 上述资料连同尽职调查汇报、经营班子决议一同提交董事会。 3.9 企业经营班子对呈报材料进行审议、表决，并将审核意见、表决结果统计在案。对于有下列情形之一或提供资料不充足，不得同意为其提供担保。 （一）资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策； （二）在最近3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料； （三）企业曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至此次担保申请时还未偿还或不能落实有效处理方法； （四）经营情况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象； （五）未能落