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标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 PAGE PAGE # 凭证录入与审核业务流程图 凭证录入与审核开始 凭证反审核业务流程图 否 是 财务部 总账会计 2、红字冲销或蓝字更 正 财务部 主管会计 3、反过账或反结账后 再反过账至当前期间 财务部 主管会计 4、反审核凭证 未审核凭证 结 束 凭证过账与对账业务流程图 开始 总账期末处理业务流程图 财务部 主管会计 1.期末处理条件检查 否 现金管理业务流程图-现金 开始 支付计划 财务处 出纳 1.填写现金支票 现金支票 财务处 结算中心 2.加盖印鉴，审核支付 全印鉴现金支票 财务部 出纳 3.进行当天收付 转下页 承上页 收付单据 现金管理业务流程图-银行存款 开始 银行收款通知单 银行日记帐 付款凭据 标准财务流程图 标准财务流程图 PAGE PAGE # 承上页 银行对帐单 财务部 出纳 6.对帐，查看 表 余额调节 是 是否正确 结束 固定资产基础资料设置业务流程图 开始 固定资产管理体系 财务部门 资产会计 1.变动方式设置 财务部门 资产会计 2.使用状态类别设置 9  财务部门 资产会计 3.折旧方法定义 财务部门 资产会计 4.卡片类别管理 固定资产基础资料 标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 PAGE PAGE # 固定资产新增业务流程图 开始 固定资产变动业务流程图 开始 其他部门 相关人员 1.申请固定资产清理 否是否审批固定资产清理申请书 否 是否审批 财务部门 资产会计 2.固定资产清理 是 清理记录 财务部门 资产会计 3.生成凭证 凭证 结束 结束 固定资产变动业务流程图否是否审批 固定资产变动业务流程图 否 是否审批 开始 其他部门 相关人员 1.申请固定资产变动 固定资产变动申请书 财务部门 资产会计 2.固定资产变动 是 变动记录 财务部门 资产会计 3.生成凭证 结束 凭证 标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 PAGE PAGE # 固定资产期末处理业务流程图 应付款业务流程图 开始 固定资产当期业务处理数据 财务部门 资产会计 1.计提折旧 计提折旧的凭证 财务部门 资产会计 2.期末结账至下一期间 结束 材料结算 往来会计 4.发票审核 已审核的发票 材料结算 往来会计 5.生成凭证 应付帐款凭证 结束 标准财务流程图 标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 标准财务流程图 PAGE PAGE # 付款业务流程图 付款申请单 采购单位 部门经理 2.请款单审核并安排付款 付款单 财务部审核 材料结算 往来会计 科 3.付款单录入 标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 PAGE PAGE # 承上页 付款单 材料结算 往来会计 4.付款单审核 已审核的付款单 材料结算 往来会计 5.生成凭证 付款凭证 预付账款业务流程图 付款单 财务部门 出纳 3、录入预付单据 转下页 预付单据 财务部门 应付会计 4.审核并生成凭证 结 束 标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 PAGE PAGE # 应付账款核销业务流程图 开始 材料结算 往来会计 1.选取预核销供应商 应收款业务流程图 标准财务流程图 PAGE PAGE # 标准财务流程图 PAGE PAGE # 开始 销售部门 业务员 1.开具销售单 销售提货单 录入销售发票 财务部门 会计主管 4.发票审核 转下页  已审核的发票 财务部门 往来会计 5.套打发票 /或手工开具 发票 财务部门 往来会计 6.生成凭证 应收款凭证 付款业务流程图 否开始 否 销售部门 业务员 1.接收回款单据 客户回款单据 财务部门 往来账会计 2.登记整理分配回款票据， 标注回款客户及部门 已分配票据 财务部门 往来账会计 3.录入收款单（修改） 收款单 财务部门 会计主管 4.审核收款单 转下页 已审核的收款 单已审核的收款 单 已审核的收款 单 已审核的收款 单 收款凭证  应收账款核销业务流程图 财务部门 往来账会计 财务部门 往来账会计 3. 一一核销对应发票及付 款单 否 财务部门 往来账会计 2.按余额先后次序核销 已核销单据 结束