集团公司资金管理新规制度.docVIP

集团企业资金管理制度 第一章 总 则 ………………………………………………………………………… 1 第二章 职 责 ………………………………………………………………………… 1 第三章 资金预算管理 …………………………………………………………………… 1 第四章 账户管理 ……………………………………………………………………… 2 第五章 现金管理 ……………………………………………………………… 3 第六章 银行存款管理 …………………………………………………………… 4 第七章 网银管理 ………………………………………………………………… 4 第八章 银行票据业务管理 …………………………………………………………………… 5 第九章 外汇资金管理 …………………………………………………………………… 5 第十章 内部结算管理 ………………………………………………………………… 6 第十一章 融资管理 ……………………………………………………………… 7 第十二章 担保管理 ………………………………………………………………… 7 第十三章 资金信息管理 …………………………………………………………… 7 第十四章 监督和考评 …………………………………………………………… 8 第十五章 附 则 ………………………………………………………………… 8 集团企业财务部  第一章 总则 第一条 为了加强鸿黛控股集团股份（以下简称“集团企业”）资金管理，确保营运、业务资金需求及资金利用，降低沉淀资金，提升企业资金安全性和效益性，使资金管理工作有章可循，责权分明，促进资金管理工作向规范化、制度化方向发展，特制订本制度。 第二条 本制度适适用于集团企业及其分支机构、全资及控股子企业（以下简称“集团各组员单位”）。 第三条 本制度中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中库存现金、银行存款和其它资金；现金等价物是指银行承兑汇票及其它有价证券等。 第四条 集团企业实施“集中管理、统一调度、有偿使用” 资金管理标准。 集中管理是指由集团企业财务部统一管理资金收入、支出。 统一调度是指由集团企业财务部依据集团各组员单位资金收支计划及集团企业资金总体平衡计划，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调集团企业各方面，确保集团企业经营资金需要。 有偿使用是指集团各组员单位之间相互资金往来，需要支付资金使用费。 第二章 职责 第五条 集团企业财务部负责集团资金管理制度建立、实施和修订，并对集团各单位资金管理进行指导、监督和考评。 第六条 集团企业财务部负责对资金业务相关信息进行审核和披露。 第七条 集团各组员单位财务责任人是所在单位资金管理直接责任人。 第三章 资金预算管理 第八条 集团实施资金收支预算管理制度，全部资金全部纳入集团预算管理。 第九条 资金预算编制标准：厉行节省、以收定支、留有余地、确保关键。在资金预算安排上，严格区分资本性支出和经营性支出，优先确保业务开展、关键项目、应纳税款和职员薪酬资金需要，严格控制非业务性支出，标准上在预算支出总额范围内不能调剂资金。 第十条 年度资金预算编制和审批。集团各组员单位应依据本单位年度资金情况、业务开展情况及对外投资等各项收支预算编制年度资金预算，年度资金预算应经集团企业预算委员会审核后，报本单位董事会审批实施。 第十一条 集团各组员单位应将本单位年度资金预算，逐月分解落实，分级负责，主动组织资金收入，各项支出必需严格根据审批预算实施，控制资金支出，保持资金总量满足企业经营需要。 第十二条 集团各组员单位月度资金预算，经组员单位有权审核人审核后，经过资金预算系统每个月1 日之前向集团企业财务部提交本月资金预算，集团企业财务部对组员单位资金预算进行复核和审批。月度资金收支预算用款依据不足、手续不完整和其预算正当性、合规性、真实性不足，集团企业财务部有权要求其重新编制。 第十三条 依据业务开展需要，确需追加预算外资金，经本单位有权审批人审批后，可经过资金预算系统追加预算，上报集团企业财务部，并说明用途，经集团企业财务部同意后实施。 第十四条 集团企业财务部应按季对资金预算实施情况，包含资金收入、支出预算实施情况进行分析，分析预算和实际实施差异原因，存在不足，从而提升预算正确性和严厉性。 第四章 账户管理 第十五条 集团企业财务部统一规范各组员单位银行账户开立和撤销行为，集团各组员单位应依据本单位实际业务需要确定办理资金收支业务银行。 第十六条 银行账户分为基础结算账户、通常结算户、专用账户、临时账户。 第十七条 集团依据资金归集模式，将集团各组员单位银行账户分为支出账户和收入账户。标准上应将基础账户定义为支出账户，支出账户用于各组员单位对外资金支付和提现，不作为资金收入账户