某公司内控标准.pdf

精品资料网 （） 25万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 MOTOROLA 内部控制标准 １．０一般控制要求 ２．０收人周期 ３．０采购周期 ４．０工资周期 ５．０制造周期 ６．０融资周期 ８．０计算机系统控制 一、序言 自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。内部控制 标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经 营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。“摩托罗拉内部控制制度”及 与之相关的外部环境的概述如下。 此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制 定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。此版亦加强了手册向 使用者传达内部控制标准和准则的有效性。对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司 内得以适当地解释和应用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对１９８９版的重大更 改的概要见附录Ｃ。 二、目标 正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。 例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且 在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整