出纳操作流程.pdfVIP

操作要求 一、出纳人员 （一）内勤出纳员 1、零钞供应。 （1）负责办理分店所需零钞供应、保管、兑换。 （2 ）必须掌握日常各种面值零钞存量， 按备用金定额合理配备并保障正常 营业三天所需的用量。 （3 ）零钞储备不足，应与银行或出纳组联系及时换取零钞，无法解决时应 及时向主管汇报，确保商场营业正常运行。 2、支票收取与进帐。 （1）收到支票后，立刻将支票有关情况进行登记，登记的内容包括：购物 日期、购物单位、购物单位开户行、支票金额、支票号码。支票登记后，必须 将支票在当天第一时间内交银行托收。 （2 ）如顾客急于提货， 应提请主管安排人员持支票直接到对方开户行进帐。 （3 ）对于“到帐提货”的支票，确定支票款项进入公司帐户后（以有效的 银行进帐单为准） ，填制“支票登记本”交服务台签收。 （4 ）出现支票退票情况或收到购物单位的空头支票或假支票时应及时向主 管汇报，并与购物单位取得联系，将支票换回，尽快进帐。 3、零星款项收取。收取供应商条码费、送货清单工本费、员工住房押金、 促销人员的押金、各种违规罚款等零星款项，签收服务台前一营业日收取的零 星款项。对上述款项必须开具收款收据按期（一周一次）汇总，交财务部综合 组签收。 4 、投币电话管理。与收银监察员共同负责，定期（周一、三、五、六）对 第 1 页 共 6 页 投币电话硬币进行回收，并开具收款收据交收银监察员保存。 5、负责收取自动售卖机的营业款，并核对“销售日报表” 。 6、游艺币管理：负责游艺币申购、领用、发放、回收等工作。 （1）申购：根据游艺币流通量及损耗情况确定补充数量，填制申购单交出 纳组上报。 （2 ）领取：到财务部出纳组领取。 （3 ）发放：每天早上 9:00 —9:30 和 11:00 —11:30 时，发放给收银员。 （4 ） 回收：每天早上核对收银员未售完余币， 对营业中收回的机内游艺币， 与收银员一起点数并填制游艺币回收表。 （5 ）假 币处理：对于收回的假游艺币，先由收银监察员整理点数后，签收 上交财务部。 7、定期清理收银员短款，对过期既未缴纳短款又未调整的情况应向主管汇 报。对收银员短款超过三天未缴纳或未调整的，应向主管汇报，并上报财务部 商品组知会人事部从其当月工资中扣除。 8、不得以白条抵现，不得套换外汇现钞。 9、发生的业务必须取得或填制合法的原始凭证。对记载不正确、不完整、 不符合规定的单据，应退回补填或更正。 10、支票、收款收据填错，加盖“作废”戳记，不得撕毁。 11、负责各种电话卡的领用、发放及款项的回收、核对。 （二）外勤出纳员 1、每天早上九点准时到银行开箱并与银行工作人员对营业款当场点数，点 数完毕，取得现金缴款单后即视为该款已存在公司账户上。 2 、在点收过程中发现假钞，由银行开具“假人民币没收收据” ，假钞数额 第 2 页 共 6 页 按公司有关规定由收银员赔偿。 3、节假日（春节、国庆等） ，按总部安排时间到银行点收营业款。 4 、负责收银长短款核对：点收当日营业款完毕后，对前一营业日发生的短 款必须在二天（节假日顺延）内根据收银员实交款与电脑 POS机上应收数核对， 并做出“收银一览表” 、“收银员长短款明细表”及“收银短款缴款通知单” ，将 复查无误的“缴款通知单”交收银主管（或班长）签收。 “收银一览表”每周二 次集中传商品组， “收银员长短款明细表”及时传内勤出纳员，便于内勤出纳员 核收短款。 5、配合收银员查找短款原因，审核“收银短款调整表”